비용 분석

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계정별 분석

법인 공통비 추이

기준년도

단위: 억원

※ 공유사항: 이테크(유지보수) 관련 비용은 2026년 7월 한 달만 법인 공통비 안분에서 제외됐고, 8월부터 다시 포함되고 있습니다(8월 실적 220.7백만원).

월별 상세

기준년도 기준월

단위: 백만원

💡 결론법인 공통비 7월 실적 1,359.68백만원 — 예산(1,241.87) 대비 +9.5% 초과. 최대 요인은 판관비 복리후생비(예산 44.8 → 실적 122.7백만원)로, 초과 원인 확인이 필요합니다.

부서별 분석

기준월(위 드롭다운)을 바꾸면 아래 분석도 함께 바뀝니다. 급여·4대보험 등 인건비는 대체로 예산대로 집행되며, 초과는 주로 '경비'에서 발생. 표 아래 그래프는 각 부서의 월별 실적 추이입니다. (단위: 백만원)

전체 예산 1,241.9 → 실적 1,359.7 (＋117.8, ＋9.5% 초과)

#	부서	예산	실적	초과	초과율	주요 사유
1	인재개발	50.3	87.9	+37.6	+75%	신입 공채 확대에 따른 채용 비용 집중

이테크는 이번 달부터 공통비 안분에서 제외되어 예산·실적 모두 0으로 표시됩니다.

💡 결론7월 예산 초과는 사실상 인재개발 한 곳(＋37.6, +75%)에 집중돼 있습니다. 신입 공채가 확대되면서 헤드헌터 수수료(12.0백만원)와 채용솔루션 이용료(15.0백만원) 등 채용 관련 비용 약 27.0백만원이 이번 달에 한꺼번에 발생했고, 여기에 전사 법정 필수교육(휴넷, 7.5백만원)·7월 생일자 복지포상(애슐리캐시, 15.4백만원)까지 겹쳤습니다. 법정교육·생일포상은 매달 반복되는 고정 성격이라 문제될 게 없지만, 채용 비용은 이번 채용 건에 한정된 일시성인지, 하반기 채용 계획상 앞으로도 반복될지 인사팀 확인이 필요합니다.

#	부서	예산	실적	초과	초과율	주요 사유 (전표 근거)
1	이테크	125.0	169.2	+44.1	+35%	소모품비 +39.6 — 매장 소모품 대량 구매(아크릴컵선반 10대 6.0·커피받침 20대 4.8·제빙기 교체용 4.0·누수감지 차단밸브 3.9) + 지급수수료(수리비) 4.0
2	인재개발	50.7	81.6	+31.0	+61%	교육훈련비 +10.4(온라인 법정교육 위탁운영 선금 45.0·신입 웰컴키트 제작 4.6) + 복리후생비 +19.4(6월 생일자 애슐리캐시 포상 22.3)
3	식품안전센터	35.2	46.5	+11.3	+32%	'기타 제조경비 △15' 회수 목표 미달성(+15.1, 착시 아님) — 그 외 실지출은 안전관리대행 수수료·출장 등 소액
4	임시	14.4	22.9	+8.5	+59%	여비교통비 +8.3 — 해외출장 항공권·숙박 다수(3인 항공권 1.5·직원 2인 항공권 1.1 등)
5	경영지원	52.2	55.0	+2.7	+5%	여비교통비 +1.9(대만출장 항공비) + 복리후생비-기타 +1.4

#	부서	예산	실적	초과	초과율	주요 사유 (전표 근거)
1	인재개발	53.9	89.1	+35.1	+65%	교육훈련비 +13.6 (휴넷 법정교육·캡틴 비전캠프·신입입문교육) + 복리후생비 +20.4 (직원 생일 포상 '애슐리캐시' 등)
2	이테크	110.4	126.6	+16.2	+15%	소모품비 +19.6 — 매장 유지보수 자재 대량 구매 (유지방분해제 2개월분·냉장고/후드/정수기 필터류)
3	식품안전센터	36.2	48.4	+12.2	+34%	'기타 제조경비 △15'는 부서가 회수해야 할 목표액인데 미회수 — 지출 증가가 아니라 회수 목표 미달성(착시 아님)
4	개발실_제과	19.6	27.9	+8.4	+43%	소모품비 +8.3 — 예산 미반영 집행 (표지바리 외 5건·프레스티지 세트 리본 제작)
5	경영지원	50.6	56.2	+5.6	+11%	여비교통비 +2.9 (해외출장 항공권·대만 BP조사) + 복리후생비 +2.3
6	임시	15.8	20.8	+5.1	+32%	여비교통비 +4.4 — 그랜드 애슐리 소싱 베트남 출장 (항공·숙박 다수)

#	부서	예산	실적	초과	초과율	주요 사유 (전표 근거)
1	인재개발	107.3	143.8	+36.5	+34%	교육훈련비 +29.1 — 캡틴 비전캠프 숙박(154명, 3회)·휴넷 법정교육 집중 + 복리후생비(4대보험 정산)
2	식품안전센터	36.0	52.8	+16.8	+47%	'기타 제조경비 △15' 회수 목표 미달성(+15.1, 착시 아님) — 그 외 실지출은 위생점검 상위매장 포상 등 소액
3	경영지원	58.5	65.8	+7.3	+12%	복리후생비 +7.1 (4대보험 정산분 반영) + 전산관리(E머니 시스템)
4	HO	91.7	98.1	+6.4	+7%	복리후생비 — 임직원 킴스클럽몰 쿠폰(2~4월) 12.9·경영설명회 상품권 11.5·생일 애슐리캐시 + 인사용역수수료
5	상권	42.3	47.2	+4.9	+12%	복리후생비 +6.3 (4대보험 정산) ※여비교통비는 △2.9 절감
6	ESI	32.4	36.8	+4.4	+14%	복리후생비 +4.1 (4대보험 정산·봄소풍비)

#	부서	예산	실적	초과	초과율	주요 사유 (전표 근거)
1	식품안전센터	37.2	49.9	+12.8	+34%	'기타 제조경비 △15' 회수 목표 미달성(+15.2, 착시 아님) — 그 외 실지출은 안전관리 자문·법정 보수교육 등 소액
2	인재개발	52.6	60.9	+8.3	+16%	교육훈련비 +6.2 — 상반기 온라인 지식테스트·신입입문교육 숙박(11명 3박)
3	HO	233.6	240.3	+6.8	+3%	교육훈련비 +5.8 + 인사용역 연말정산수수료·건강검진(26.2월분)·인테리어 컨설팅
4	임시	15.2	21.6	+6.4	+42%	여비교통비 +5.7 — 그랜드 애슐리 직소싱 해외출장(항공권·샘플 운반비)
5	FO	346.1	350.4	+4.4	+1%	세금과공과 +4.0 (총액은 예산 근접) ※가산 사무실·개발실 인테리어 철거/원복공사, 감사 잔금 등 대형 집행 병행
6	경영지원	72.5	76.4	+3.9	+5%	복리후생비 +2.5 (4대보험) + 여비교통비(소싱팀 상해출장)

#	부서	예산	실적	초과	초과율	주요 사유 (전표 근거)
1	HO	81.0	200.2	+119.1	+147%	복리후생비 +118.1 — 대규모 건강검진비(26.1월분, 종합검진 약 105백만) 2월 집중 + 인테리어 컨설팅·인사용역수수료
2	인재개발	86.9	102.7	+15.7	+18%	교육훈련비 +12.4 (인재원 교재제작·시무식) + 채용대행(잡코리아 VIP채용관 연간계약)
3	식품안전센터	38.1	50.3	+12.2	+32%	'기타 제조경비 △15' 회수 목표 미달성(+15.2, 착시 아님) — 그 외 실지출은 안전대행·시무식 식대 등 소액
4	FO	144.2	151.2	+7.1	+5%	세금과공과 +5.3 + 임차료·감가상각(마곡 R&D센터 등) 반영
5	법무	7.9	13.5	+5.6	+72%	기타 판관비 +5.0 — 공탁·민사집행 배당 등 법률 대행 수수료
6	경영지원	60.3	65.4	+5.1	+8%	복리후생비 +3.0 (4대보험) + 접대비(식사권)·워크샵 교재

#	부서	예산	실적	초과	초과율	주요 사유 (전표 근거)
1	이테크	206.1	255.2	+49.2	+24%	소모품비 +38.9 — 유지방세제 2개월분(16)·에어필터·와플몰드 코팅 등 유지자재 선구매 + 수리비
2	FO	127.5	162.4	+34.9	+27%	지급수수료 +22.2 — 회계감사 2차 중도금·재무결산지원수수료 + 임차료·리스료·감가상각 연초 반영
3	HO	87.8	118.0	+30.2	+34%	복리후생비 +25.2 — 시무식 포상 상품권 20·생일 애슐리캐시·건강검진 + 인테리어 컨설팅 30
4	경영지원	21.4	44.2	+22.8	+107%	급여 +16.2 (연초 임원 급여/상여 반영) + 퇴직급여·복리후생
5	식품안전센터	37.6	50.2	+12.5	+33%	'기타 제조경비 △15' 회수 목표 미달성(+15.1, 착시 아님) — 그 외 실지출 소액
6	IO	139.0	150.1	+11.0	+8%	지급수수료 +8.1 — SAP 유지보수·애슐리멤버스 APP 유지보수·전자지불 수수료(연간 계약 연초 반영)

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부서

기준월 드롭다운과 무관하게, 기준년도에서 고른 해의 모든 달을 보여줍니다.

계정별 분석

기준월(위 드롭다운)을 바꾸면 아래 분석도 함께 바뀝니다. 계정 성격상 금액을 통제하기 어려운 항목은 고정비, 집행 규모를 조정할 수 있는 항목은 변동비로 나눠 어디에 쓰이는지 정리했습니다. (단위: 백만원)

고정비 — 763.1백만원 (56.1%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지
제조인건비	157.0	물류·부자재·식품안전센터·개발실(제과·양식·한식) 소속 정직원 인건비 — 인원 조정 없이는 줄이기 어려운 항목
인건비	384.3	경영지원·HO·인재개발·FO·IO·법무·상권 등 본사 관리부서 정직원 인건비
지급수수료-대행 용역	146.7	HO(인사) 48.9·FO 36.3·고객센터 41.1 등 업무를 외부에 위탁하며 발생하는 대행 용역비
감가상각비	58.0	FO 22.7·IO 24.6에 집중 — 전산·매장관리 시스템 등 자산 상각비(계약된 내용연수에 따라 매달 자동 발생)
수도광열비	10.9	FO(9.1) 사무실 전기·수도 등 — 사용량 변동이 크지 않은 관리비
광고선전비	6.2	상권팀(6.0)의 브랜드·상권 홍보 집행분

변동비 — 596.5백만원 (43.9%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지 · 절감 여지
지급수수료	262.6	IO(전산) 191.2 + 물류 45.2 — IO는 SAP·전자지불 등 전산 시스템 유지보수 수수료로 추정. 변동비 중 최대 항목. 계약 기반 성격이 섞여 있어 완전 절감은 어렵지만, 벤더·요율 재협상 여지가 있는지 확인 필요
복리후생비	200.9	4대보험(120.3, 법정 의무)과 기타 복지(80.5) 합산 — 기타 중 HO(50.3)가 유독 커서 이벤트·포상성 일시 지출인지 확인 필요
소모품비	0.4	매장·사무 소모품 구매 — 발주 주기·수량 조정으로 절감 여지 있음
교육훈련비	36.3	인재개발(33.5) — 신입 채용 확대에 따른 법정·채용 교육비(위 '부서별 분석'의 7월 초과와 같은 원인). 채용 규모가 줄면 함께 축소되는 항목
세금과공과	36.5	국민연금·산재보험 등 인원수에 연동되는 비용
운반비	18.6	물류 배송·운반비 — 매출·물동량에 연동돼 자연 변동
보험비	27.1	회사 전체 보험료 — 계약 갱신 시점에 조건 재검토 가능
기타	14.1	여비교통비·차량유지비 등 매장 지원성 경비와 재고평가·환입성 조정(구 기타의 제조경비) 합산 — 부호가 크게 바뀔 수 있어 월별 변동 원인 확인 필요

💡 결론변동비의 44%(262.6백만원)가 지급수수료, 그중에서도 IO(전산) 한 곳이 191.2백만원으로 압도적입니다 — SAP·전자지불 등 시스템 유지보수 계약 성격이라 매달 비슷하게 나가는 항목일 가능성이 높아, 수수료율·벤더 조건 재협상 여지부터 확인할 가치가 있습니다. 그 다음은 복리후생비-기타의 HO 집중분(50.3)과 인재개발 교육훈련비(33.5, 채용 확대분) — 둘 다 반복 지출인지 일시성인지부터 확인하는 게 절감의 출발점입니다.

고정비 — 826.1백만원 (55.8%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지
제조인건비	249.1	물류·부자재·식품안전센터·개발실(제과·양식·한식) 소속 정직원 인건비 — 인원 조정 없이는 줄이기 어려운 항목
인건비	356.1	경영지원·HO·인재개발·FO·IO·법무·상권 등 본사 관리부서 정직원 인건비
지급수수료-대행 용역	148.2	HO(인사)·FO·고객센터 중심으로 업무를 외부에 위탁하며 발생하는 대행 용역비
감가상각비	63.5	FO·IO 중심 — 전산·매장관리 시스템 등 자산 상각비(계약된 내용연수에 따라 매달 자동 발생)
수도광열비	6.9	FO 사무실 전기·수도 등 — 사용량 변동이 크지 않은 관리비
광고선전비	2.3	상권팀의 브랜드·상권 홍보 집행분

변동비 — 653.5백만원 (44.2%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지 · 절감 여지
지급수수료	301.5	주로 IO(전산)의 시스템 유지보수·전자지불 수수료와 물류 대행 수수료로 추정 — 변동비 중 매달 최대 항목. 계약 기반 성격이 섞여 있어 완전 절감은 어렵지만 벤더·요율 재협상 여지 확인 필요
복리후생비	166.8	4대보험(법정 의무)과 기타 복지성 지출 합산 — 특정 부서에 포상성 지출이 몰리는 달은 반복성 확인 필요
소모품비	93.6	매장·사무 소모품 구매 — 발주 주기·수량 조정으로 절감 여지 있음
교육훈련비	21.5	주로 인재개발 — 채용·법정교육 비용, 채용 규모에 연동돼 변동
세금과공과	55.1	국민연금·산재보험 등 인원수에 연동되는 비용
운반비	16.6	물류 배송·운반비 — 매출·물동량에 연동돼 자연 변동
보험비	25.4	회사 전체 보험료 — 계약 갱신 시점에 조건 재검토 가능
기타	-27.0	여비교통비·차량유지비 등 매장 지원성 경비와 재고평가·환입성 조정(구 기타의 제조경비) 합산 — 부호가 크게 바뀔 수 있어 월별 변동 원인 확인 필요

💡 결론6월 변동비의 46%(301.5백만원)가 지급수수료로 이번 달도 가장 큰 항목입니다(주로 IO 전산 시스템 유지보수 성격). 그다음은 복리후생비(166.8백만원, 26%)입니다. 고정비 비중은 55.8%로, 인건비·감가상각비 등 계약·인원에 매인 항목이 여전히 절반 이상을 차지합니다.

고정비 — 796.9백만원 (56.6%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지
제조인건비	243.6	물류·부자재·식품안전센터·개발실(제과·양식·한식) 소속 정직원 인건비 — 인원 조정 없이는 줄이기 어려운 항목
인건비	333.5	경영지원·HO·인재개발·FO·IO·법무·상권 등 본사 관리부서 정직원 인건비
지급수수료-대행 용역	147.7	HO(인사)·FO·고객센터 중심으로 업무를 외부에 위탁하며 발생하는 대행 용역비
감가상각비	63.4	FO·IO 중심 — 전산·매장관리 시스템 등 자산 상각비(계약된 내용연수에 따라 매달 자동 발생)
수도광열비	7.2	FO 사무실 전기·수도 등 — 사용량 변동이 크지 않은 관리비
광고선전비	1.5	상권팀의 브랜드·상권 홍보 집행분

변동비 — 611.9백만원 (43.4%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지 · 절감 여지
지급수수료	365.8	주로 IO(전산)의 시스템 유지보수·전자지불 수수료와 물류 대행 수수료로 추정 — 변동비 중 매달 최대 항목. 계약 기반 성격이 섞여 있어 완전 절감은 어렵지만 벤더·요율 재협상 여지 확인 필요
복리후생비	118.3	4대보험(법정 의무)과 기타 복지성 지출 합산 — 특정 부서에 포상성 지출이 몰리는 달은 반복성 확인 필요
소모품비	80.9	매장·사무 소모품 구매 — 발주 주기·수량 조정으로 절감 여지 있음
교육훈련비	21.7	주로 인재개발 — 채용·법정교육 비용, 채용 규모에 연동돼 변동
세금과공과	43.1	국민연금·산재보험 등 인원수에 연동되는 비용
운반비	23.3	물류 배송·운반비 — 매출·물동량에 연동돼 자연 변동
보험비	26.1	회사 전체 보험료 — 계약 갱신 시점에 조건 재검토 가능
기타	-67.3	여비교통비·차량유지비 등 매장 지원성 경비와 재고평가·환입성 조정(구 기타의 제조경비) 합산 — 부호가 크게 바뀔 수 있어 월별 변동 원인 확인 필요

💡 결론5월 변동비의 60%(365.8백만원)가 지급수수료로 이번 달도 가장 큰 항목입니다(주로 IO 전산 시스템 유지보수 성격). 그다음은 복리후생비(118.3백만원, 19%)입니다. 고정비 비중은 56.6%로, 인건비·감가상각비 등 계약·인원에 매인 항목이 여전히 절반 이상을 차지합니다.

고정비 — 850.4백만원 (57.4%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지
제조인건비	246.6	물류·부자재·식품안전센터·개발실(제과·양식·한식) 소속 정직원 인건비 — 인원 조정 없이는 줄이기 어려운 항목
인건비	358.1	경영지원·HO·인재개발·FO·IO·법무·상권 등 본사 관리부서 정직원 인건비
지급수수료-대행 용역	166.7	HO(인사)·FO·고객센터 중심으로 업무를 외부에 위탁하며 발생하는 대행 용역비
감가상각비	63.3	FO·IO 중심 — 전산·매장관리 시스템 등 자산 상각비(계약된 내용연수에 따라 매달 자동 발생)
수도광열비	13.4	FO 사무실 전기·수도 등 — 사용량 변동이 크지 않은 관리비
광고선전비	2.3	상권팀의 브랜드·상권 홍보 집행분

변동비 — 632.1백만원 (42.6%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지 · 절감 여지
지급수수료	348.9	주로 IO(전산)의 시스템 유지보수·전자지불 수수료와 물류 대행 수수료로 추정 — 변동비 중 매달 최대 항목. 계약 기반 성격이 섞여 있어 완전 절감은 어렵지만 벤더·요율 재협상 여지 확인 필요
복리후생비	136.2	4대보험(법정 의무)과 기타 복지성 지출 합산 — 특정 부서에 포상성 지출이 몰리는 달은 반복성 확인 필요
소모품비	71.5	매장·사무 소모품 구매 — 발주 주기·수량 조정으로 절감 여지 있음
교육훈련비	44.3	주로 인재개발 — 채용·법정교육 비용, 채용 규모에 연동돼 변동
세금과공과	37.1	국민연금·산재보험 등 인원수에 연동되는 비용
운반비	21.1	물류 배송·운반비 — 매출·물동량에 연동돼 자연 변동
보험비	25.3	회사 전체 보험료 — 계약 갱신 시점에 조건 재검토 가능
기타	-52.3	여비교통비·차량유지비 등 매장 지원성 경비와 재고평가·환입성 조정(구 기타의 제조경비) 합산 — 부호가 크게 바뀔 수 있어 월별 변동 원인 확인 필요

💡 결론4월 변동비의 55%(348.9백만원)가 지급수수료로 이번 달도 가장 큰 항목입니다(주로 IO 전산 시스템 유지보수 성격). 그다음은 복리후생비(136.2백만원, 22%)입니다. 고정비 비중은 57.4%로, 인건비·감가상각비 등 계약·인원에 매인 항목이 여전히 절반 이상을 차지합니다.

고정비 — 968.4백만원 (55.5%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지
제조인건비	252.7	물류·부자재·식품안전센터·개발실(제과·양식·한식) 소속 정직원 인건비 — 인원 조정 없이는 줄이기 어려운 항목
인건비	362.1	경영지원·HO·인재개발·FO·IO·법무·상권 등 본사 관리부서 정직원 인건비
지급수수료-대행 용역	259.3	HO(인사)·FO·고객센터 중심으로 업무를 외부에 위탁하며 발생하는 대행 용역비
감가상각비	62.6	FO·IO 중심 — 전산·매장관리 시스템 등 자산 상각비(계약된 내용연수에 따라 매달 자동 발생)
수도광열비	25.1	FO 사무실 전기·수도 등 — 사용량 변동이 크지 않은 관리비
광고선전비	6.6	상권팀의 브랜드·상권 홍보 집행분

변동비 — 776.7백만원 (44.5%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지 · 절감 여지
지급수수료	513.9	주로 IO(전산)의 시스템 유지보수·전자지불 수수료와 물류 대행 수수료로 추정 — 변동비 중 매달 최대 항목. 계약 기반 성격이 섞여 있어 완전 절감은 어렵지만 벤더·요율 재협상 여지 확인 필요
복리후생비	96.8	4대보험(법정 의무)과 기타 복지성 지출 합산 — 특정 부서에 포상성 지출이 몰리는 달은 반복성 확인 필요
소모품비	94.9	매장·사무 소모품 구매 — 발주 주기·수량 조정으로 절감 여지 있음
교육훈련비	24.0	주로 인재개발 — 채용·법정교육 비용, 채용 규모에 연동돼 변동
세금과공과	44.4	국민연금·산재보험 등 인원수에 연동되는 비용
운반비	17.7	물류 배송·운반비 — 매출·물동량에 연동돼 자연 변동
보험비	26.1	회사 전체 보험료 — 계약 갱신 시점에 조건 재검토 가능
기타	-41.1	여비교통비·차량유지비 등 매장 지원성 경비와 재고평가·환입성 조정(구 기타의 제조경비) 합산 — 부호가 크게 바뀔 수 있어 월별 변동 원인 확인 필요

💡 결론3월 변동비의 66%(513.9백만원)가 지급수수료로 이번 달도 가장 큰 항목입니다(주로 IO 전산 시스템 유지보수 성격). 그다음은 복리후생비(96.8백만원, 12%)입니다. 고정비 비중은 55.5%로, 인건비·감가상각비 등 계약·인원에 매인 항목이 여전히 절반 이상을 차지합니다.

고정비 — 927.8백만원 (57.2%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지
제조인건비	282.8	물류·부자재·식품안전센터·개발실(제과·양식·한식) 소속 정직원 인건비 — 인원 조정 없이는 줄이기 어려운 항목
인건비	357.9	경영지원·HO·인재개발·FO·IO·법무·상권 등 본사 관리부서 정직원 인건비
지급수수료-대행 용역	183.1	HO(인사)·FO·고객센터 중심으로 업무를 외부에 위탁하며 발생하는 대행 용역비
감가상각비	81.2	FO·IO 중심 — 전산·매장관리 시스템 등 자산 상각비(계약된 내용연수에 따라 매달 자동 발생)
수도광열비	20.2	FO 사무실 전기·수도 등 — 사용량 변동이 크지 않은 관리비
광고선전비	2.6	상권팀의 브랜드·상권 홍보 집행분

변동비 — 695.2백만원 (42.8%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지 · 절감 여지
지급수수료	342.1	주로 IO(전산)의 시스템 유지보수·전자지불 수수료와 물류 대행 수수료로 추정 — 변동비 중 매달 최대 항목. 계약 기반 성격이 섞여 있어 완전 절감은 어렵지만 벤더·요율 재협상 여지 확인 필요
복리후생비	167.8	4대보험(법정 의무)과 기타 복지성 지출 합산 — 특정 부서에 포상성 지출이 몰리는 달은 반복성 확인 필요
소모품비	44.5	매장·사무 소모품 구매 — 발주 주기·수량 조정으로 절감 여지 있음
교육훈련비	25.2	주로 인재개발 — 채용·법정교육 비용, 채용 규모에 연동돼 변동
세금과공과	48.5	국민연금·산재보험 등 인원수에 연동되는 비용
운반비	16.3	물류 배송·운반비 — 매출·물동량에 연동돼 자연 변동
보험비	23.4	회사 전체 보험료 — 계약 갱신 시점에 조건 재검토 가능
기타	27.4	여비교통비·차량유지비 등 매장 지원성 경비와 재고평가·환입성 조정(구 기타의 제조경비) 합산 — 부호가 크게 바뀔 수 있어 월별 변동 원인 확인 필요

💡 결론2월 변동비의 49%(342.1백만원)가 지급수수료로 이번 달도 가장 큰 항목입니다(주로 IO 전산 시스템 유지보수 성격). 그다음은 복리후생비(167.8백만원, 24%)입니다. 고정비 비중은 57.2%로, 인건비·감가상각비 등 계약·인원에 매인 항목이 여전히 절반 이상을 차지합니다.

고정비 — 859.0백만원 (58.1%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지
제조인건비	259.2	물류·부자재·식품안전센터·개발실(제과·양식·한식) 소속 정직원 인건비 — 인원 조정 없이는 줄이기 어려운 항목
인건비	328.2	경영지원·HO·인재개발·FO·IO·법무·상권 등 본사 관리부서 정직원 인건비
지급수수료-대행 용역	173.8	HO(인사)·FO·고객센터 중심으로 업무를 외부에 위탁하며 발생하는 대행 용역비
감가상각비	81.8	FO·IO 중심 — 전산·매장관리 시스템 등 자산 상각비(계약된 내용연수에 따라 매달 자동 발생)
수도광열비	13.5	FO 사무실 전기·수도 등 — 사용량 변동이 크지 않은 관리비
광고선전비	2.5	상권팀의 브랜드·상권 홍보 집행분

변동비 — 620.1백만원 (41.9%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지 · 절감 여지
지급수수료	313.8	주로 IO(전산)의 시스템 유지보수·전자지불 수수료와 물류 대행 수수료로 추정 — 변동비 중 매달 최대 항목. 계약 기반 성격이 섞여 있어 완전 절감은 어렵지만 벤더·요율 재협상 여지 확인 필요
복리후생비	77.6	4대보험(법정 의무)과 기타 복지성 지출 합산 — 특정 부서에 포상성 지출이 몰리는 달은 반복성 확인 필요
소모품비	97.6	매장·사무 소모품 구매 — 발주 주기·수량 조정으로 절감 여지 있음
교육훈련비	17.3	주로 인재개발 — 채용·법정교육 비용, 채용 규모에 연동돼 변동
세금과공과	38.5	국민연금·산재보험 등 인원수에 연동되는 비용
운반비	21.8	물류 배송·운반비 — 매출·물동량에 연동돼 자연 변동
보험비	25.9	회사 전체 보험료 — 계약 갱신 시점에 조건 재검토 가능
기타	27.6	여비교통비·차량유지비 등 매장 지원성 경비와 재고평가·환입성 조정(구 기타의 제조경비) 합산 — 부호가 크게 바뀔 수 있어 월별 변동 원인 확인 필요

💡 결론1월 변동비의 51%(313.8백만원)가 지급수수료로 이번 달도 가장 큰 항목입니다(주로 IO 전산 시스템 유지보수 성격). 그다음은 소모품비(97.6백만원, 16%)입니다. 고정비 비중은 58.1%로, 인건비·감가상각비 등 계약·인원에 매인 항목이 여전히 절반 이상을 차지합니다.

브랜드 공통비 추이

기준년도

단위: 억원

월별 상세

기준월

※ ARB(아르바이트) 인건비는 매장 코스트센터에 이미 반영된 기본급은 제외하고, 매장별로 나누기 어려운 연차수당·퇴직급여만 변동성이 크다는 이유로 브랜드 공통비에 별도로 담았습니다.

전체 브랜드 공통비

2,056.3백만원

순수 브랜드 공통비

1,448.4백만원

ARB(연차수당·퇴직급여) 607.9백만원 제외

단위: 백만원

항목	전체	애슐리	델리	로운	자연별곡	피자몰 합계	리미니	프랜차이즈	카페 통합	베이커리
실 매출액	54,116.8	40,327.9	3,589.9	2,633.7	414.7	3,055.0	1,975.6	924.3	549.0	646.8
소비자 매출액	-	-	-	-	-	-	-	2,732.5	1,711.4	-
제조비	1,552.4	1,303.4	74.1	71.4	12.6	24.2	26.5	7.7	16.0	16.4
(1) 제조인건비	766.2	598.3	51.3	55.2	6.5	20.4	19.1	6.5	6.1	2.8
정직원 인건비	158.3	115.1	3.0	25.4	-	0.5	1.9	6.5	4.5	1.3
ARB 인건비	607.9	483.2	48.3	29.8	6.5	19.9	17.2	0.0	1.6	1.5
급여_ARB	171.2	145.9	2.9	14.4	3.7	6.2	-0.1	-1.8	0.6	-0.6
퇴직급여_ARB	436.6	337.3	45.4	15.4	2.8	13.7	17.3	1.8	1.0	2.1
(2) 제조경비	786.2	705.1	22.8	16.2	6.2	3.8	7.5	1.2	9.9	13.7
복리후생비	19.1	14.6	-0.1	2.7	-0.1	0.2	1.2	0.4	0.3	-0.1
복리후생비-4대보험	15.0	11.7	0.3	1.8	0.0	0.4	-	0.4	0.3	-
복리후생비-기타	3.3	2.8	-0.4	0.1	-0.1	-0.2	1.2	-	0.0	-0.1
복리후생비-포상	0.8	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-
세금과공과	10.1	7.7	0.2	1.4	0.0	0.1	-	0.4	0.3	-
소모품비	32.9	7.2	0.0	5.2	0.0	0.1	0.2	0.0	9.1	11.2
지급수수료	0.4	0.1	-	0.0	-	-	0.3	-	-	0.0
여비교통비	2.0	0.7	-	0.9	-	0.2	0.2	-	0.0	-
운반비	1.5	0.1	-	-0.0	-	0.8	0.4	0.0	0.1	-
감가상각비	51.3	50.0	0.1	0.3	0.2	0.0	0.5	0.0	0.1	0.1
견본비	16.2	4.0	1.4	3.3	0.5	1.3	2.9	0.3	0.1	2.5
기타의 제조경비	652.7	620.7	21.0	2.4	5.5	1.1	1.9	-	0.0	-
기타-사내거래	652.3	620.4	21.0	2.4	5.5	1.1	1.9	-	-	-
기타- 그 외	0.4	0.4	-	0.0	-	-	-	-	0.0	-
판매비와 관리비	503.9	148.6	46.2	22.3	30.1	67.5	46.8	36.1	48.9	57.5
정직원 인건비	209.6	21.1	34.1	7.3	20.9	36.3	27.7	27.2	32.6	2.4
복리후생비	55.3	22.6	5.4	0.8	3.3	7.9	4.7	5.1	3.6	1.9
복리후생비-4대보험	21.9	2.1	3.0	0.7	1.9	3.7	2.5	2.8	3.4	1.8
복리후생비-기타	9.4	3.2	0.9	0.1	0.2	1.1	2.0	1.5	0.2	0.2
복리후생비-포상	24.0	17.3	1.4	-	1.2	3.1	0.2	0.8	-	-
세금과공과	15.8	1.6	2.2	0.5	1.4	2.7	1.9	2.0	2.7	0.9
소모품비	47.3	3.2	0.1	0.2	0.0	4.3	2.3	0.0	0.0	37.1
지급수수료	101.7	83.9	0.2	8.1	0.2	0.8	1.9	0.4	4.9	1.3
여비교통비	6.3	0.1	1.7	0.0	0.5	1.8	0.9	0.4	0.7	0.1
운반비	18.1	8.7	0.2	1.0	0.4	0.4	1.4	0.2	2.6	3.3
감가상각비	10.8	5.7	-	0.1	0.3	0.8	0.3	0.2	0.8	2.5
광고선전비	26.7	9.8	0.1	1.0	1.4	5.3	4.1	0.7	0.0	4.3
보험비	41.5	29.6	1.1	3.1	0.6	1.7	1.7	0.2	0.0	3.5
견본비	10.3	6.0	1.0	-	1.1	1.8	-	-	0.3	0.1
기타 판관비	-39.4	-43.9	-	0.1	0.0	3.8	0.1	-0.2	0.7	0.1
비용 합계	2,056.3	1,452.0	120.3	93.7	42.8	91.6	73.3	43.8	64.9	73.9

항목	전체	애슐리	델리	로운	자연별곡	피자몰 합계	리미니	프랜차이즈	카페 통합	베이커리
실 매출액	45,345.1	32,991.1	3,497.8	2,437.5	217.2	2,568.7	1,658.8	794.6	531.7	647.7
소비자 매출액	-	-	-	-	-	-	-	2,490.4	1,558.7	-
제조비	1,027.0	893.4	33.3	40.8	5.3	18.3	15.5	7.0	4.7	8.6
(1) 제조인건비	372.7	285.2	14.7	32.4	2.7	17.4	7.0	6.8	5.2	1.2
정직원 인건비	133.9	95.0	0.6	20.2	-	3.2	2.2	6.4	4.8	1.5
ARB 인건비	238.8	190.2	14.2	12.2	2.7	14.2	4.8	0.4	0.4	-0.3
급여_ARB	162.6	129.3	8.1	10.1	1.3	11.7	2.5	0.2	0.3	-1.0
퇴직급여_ARB	76.2	60.9	6.0	2.1	1.4	2.5	2.3	0.1	0.1	0.7
(2) 제조경비	654.3	608.2	18.6	8.4	2.6	0.9	8.5	0.2	-0.5	7.4
복리후생비	-13.2	-9.0	-0.8	-0.2	-0.0	-1.6	-1.1	-0.3	-0.0	-0.2
복리후생비-4대보험	7.3	5.8	0.2	0.8	-0.0	0.1	0.1	0.3	0.2	0.0
복리후생비-기타	-20.5	-14.7	-1.0	-1.0	-	-1.7	-1.2	-0.6	-0.2	-0.2
복리후생비-포상	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
세금과공과	7.8	5.9	0.1	1.0	0.0	0.3	0.0	0.3	0.2	-0.0
소모품비	-12.7	-10.4	-1.1	-1.0	0.1	-1.2	0.9	-0.4	-0.3	0.7
지급수수료	58.3	56.1	-0.4	1.0	0.0	-0.2	1.7	-0.1	0.1	0.1
여비교통비	9.9	8.8	-	0.7	-	0.4	-	-	0.0	-
운반비	3.6	1.2	-	0.1	0.0	0.6	1.6	0.0	0.1	-
감가상각비	51.1	49.8	0.1	0.3	0.2	0.0	0.5	0.0	0.1	0.1
견본비	18.9	7.4	1.4	2.8	0.0	0.8	2.8	0.2	0.1	3.3
기타의 제조경비	530.6	498.3	19.3	3.7	2.3	1.7	2.2	0.5	-0.8	3.4
기타-사내거래	516.6	487.6	18.6	2.9	2.3	1.0	1.7	0.2	-0.9	3.2
기타- 그 외	14.0	10.7	0.7	0.8	-	0.7	0.5	0.2	0.1	0.2
판매비와 관리비	316.4	24.7	30.1	11.3	25.1	64.3	36.8	27.8	45.5	50.7
정직원 인건비	237.4	14.6	24.5	6.7	20.6	40.6	27.3	22.0	43.3	37.8
복리후생비	23.8	9.8	1.8	0.3	0.7	3.9	2.4	1.9	1.9	1.1
복리후생비-4대보험	8.8	0.9	1.0	0.4	0.6	1.4	1.0	0.6	1.8	1.1
복리후생비-기타	3.3	-1.3	0.8	-0.2	0.1	1.9	1.1	0.7	0.1	0.0
복리후생비-포상	11.7	10.2	-	-	-	0.6	0.3	0.5	-	-
세금과공과	15.3	1.3	2.0	0.4	1.2	2.3	1.6	1.4	2.8	2.3
소모품비	10.2	0.1	-0.1	-0.2	0.1	7.3	0.5	0.0	0.2	2.3
지급수수료	19.7	9.6	0.1	0.4	0.4	0.5	0.4	0.7	7.5	0.1
여비교통비	3.9	0.8	0.2	0.1	0.3	0.6	0.7	0.4	0.7	0.1
운반비	23.3	12.4	0.2	1.4	0.8	0.8	-	0.2	3.4	4.2
감가상각비	10.7	5.7	-	0.1	0.3	0.7	0.3	0.2	0.8	2.5
광고선전비	17.7	16.0	0.0	0.0	-	0.7	0.2	0.9	-0.3	0.1
보험비	37.3	28.8	1.1	3.0	0.6	1.6	1.7	0.2	0.0	0.4
견본비	-7.4	5.1	1.0	-	0.2	0.5	0.9	-	-15.1	-0.1
기타 판관비	-75.5	-79.4	-0.7	-0.8	-	4.7	0.7	-0.0	0.3	-0.2
비용 합계	1,343.4	918.1	63.4	52.1	30.4	82.6	52.3	34.9	50.2	59.4

항목	전체	애슐리	델리	로운	자연별곡	피자몰 합계	리미니	프랜차이즈	카페 통합	베이커리
실 매출액	54,883.5	40,700.9	3,741.1	3,040.1	254.0	2,946.6	2,040.4	911.1	541.3	708.1
소비자 매출액	-	-	-	-	-	-	-	2,693.2	1,731.3	-
제조비	1,274.5	1,098.1	25.0	59.7	10.0	21.4	27.3	9.1	5.0	18.9
(1) 제조인건비	731.6	574.7	44.9	42.7	7.1	18.1	17.4	7.6	5.5	13.5
정직원 인건비	182.7	134.8	-	22.4	-1.6	4.6	2.6	6.9	4.9	8.1
ARB 인건비	548.9	439.9	44.9	20.3	8.7	13.5	14.8	0.7	0.6	5.4
급여_ARB	91.4	74.6	8.6	7.6	0.3	-1.2	0.9	-0.2	-0.1	0.9
퇴직급여_ARB	457.4	365.3	36.4	12.7	8.4	14.7	13.9	0.9	0.6	4.5
(2) 제조경비	542.9	523.4	-19.9	16.9	2.9	3.3	9.9	1.6	-0.4	5.4
복리후생비	14.9	11.2	0.5	3.0	-0.1	-0.1	0.3	0.3	0.0	-0.2
복리후생비-4대보험	11.8	8.8	0.1	1.1	0.0	0.3	0.4	0.4	0.2	0.5
복리후생비-기타	1.8	2.4	0.4	0.5	-0.1	-0.4	-0.1	-0.1	-0.2	-0.7
복리후생비-포상	1.3	0.0	-	1.3	-	-	-	-	-	-
세금과공과	9.6	6.8	0.1	1.1	0.3	0.3	0.0	0.3	0.2	0.5
소모품비	2.1	1.0	0.0	0.8	0.0	0.0	0.1	0.0	-0.2	0.3
지급수수료	-30.1	5.6	-42.3	4.3	0.2	0.1	1.8	-	-	0.2
여비교통비	8.4	6.9	-	1.2	-	0.3	-	-	0.0	-
운반비	3.9	1.2	-	0.1	0.3	0.4	1.4	0.0	0.3	0.3
감가상각비	1.8	0.5	0.1	0.3	0.2	0.0	0.5	0.0	0.1	0.1
견본비	16.3	5.8	1.2	2.8	0.3	0.9	3.8	0.2	0.2	1.1
기타의 제조경비	516.1	484.4	20.4	3.4	1.7	1.3	2.0	0.7	-1.0	3.2
기타-사내거래	515.9	484.2	20.4	3.4	1.7	1.3	2.0	0.7	-1.0	3.2
기타- 그 외	0.2	0.2	-	0.0	-	-	-	-	-	-
판매비와 관리비	507.4	144.3	38.0	19.0	25.6	60.1	28.4	38.6	90.4	63.0
정직원 인건비	274.0	33.2	29.1	12.9	19.8	39.0	15.9	30.9	54.3	38.8
복리후생비	50.0	20.0	4.4	1.4	1.7	9.3	3.1	2.4	4.6	3.2
복리후생비-4대보험	21.9	2.4	2.6	1.2	1.5	3.1	2.0	2.1	4.3	2.7
복리후생비-기타	13.2	6.2	1.8	0.1	0.2	2.6	0.4	1.2	0.3	0.5
복리후생비-포상	14.9	11.4	-	-	-	3.6	0.7	-0.9	-	-
세금과공과	21.3	2.4	2.5	0.9	1.6	3.0	1.8	2.3	4.1	2.9
소모품비	20.1	3.8	0.0	0.1	7.2	3.9	3.9	0.3	-0.3	1.1
지급수수료	25.6	12.4	0.3	0.6	-	0.5	0.1	0.3	1.4	10.1
여비교통비	3.9	1.3	0.4	-0.1	0.1	0.5	0.8	0.1	0.7	0.2
운반비	19.2	11.7	0.1	0.6	0.9	0.2	0.0	0.3	2.8	2.8
감가상각비	60.0	55.1	-	0.1	0.1	0.7	0.3	0.2	0.9	2.5
광고선전비	27.5	24.9	0.0	0.1	0.1	0.3	0.5	0.5	0.8	0.3
보험비	29.6	28.0	0.8	2.6	-6.4	1.6	1.8	0.1	0.3	0.8
견본비	30.9	11.7	0.6	-0.1	0.5	1.0	0.3	0.0	16.6	0.3
기타 판관비	-54.6	-60.2	-0.1	0.0	-	0.1	0.0	1.3	4.2	0.0
비용 합계	1,781.9	1,242.4	63.0	78.7	35.6	81.5	55.7	47.7	95.4	81.9

항목	전체	애슐리	델리	로운	자연별곡	피자몰 합계	리미니	프랜차이즈	카페 통합	베이커리
실 매출액	44,623.9	31,880.6	3,694.5	2,491.9	219.0	2,531.1	1,746.0	843.9	541.4	675.5
소비자 매출액	-	-	-	-	-	-	-	2,380.8	1,618.0	-
제조비	1,183.9	989.4	68.1	56.5	5.2	23.1	29.6	10.6	5.2	-3.8
(1) 제조인건비	708.1	550.0	52.4	42.6	2.5	19.8	20.7	9.2	5.8	5.1
정직원 인건비	160.4	117.1	-	23.2	4.8	0.2	1.0	6.5	5.1	2.5
ARB 인건비	547.7	432.9	52.4	19.4	-2.2	19.6	19.6	2.7	0.7	2.6
급여_ARB	90.2	67.5	16.0	6.7	-10.7	4.9	5.8	1.8	0.1	-1.9
퇴직급여_ARB	457.4	365.3	36.4	12.7	8.4	14.7	13.9	0.9	0.6	4.5
(2) 제조경비	475.8	439.4	15.7	13.9	2.6	3.3	9.0	1.3	-0.6	-8.9
복리후생비	20.4	17.1	0.1	2.6	0.1	-0.5	0.2	0.7	0.3	-0.1
복리후생비-4대보험	20.7	16.0	0.3	2.4	0.1	0.1	0.5	0.6	0.4	0.2
복리후생비-기타	7.4	6.8	-	0.6	-	-	-	0.1	0.0	-
복리후생비-포상	-7.7	-5.7	-0.2	-0.5	-	-0.6	-0.3	-	-0.1	-0.3
세금과공과	8.2	6.1	0.0	1.0	0.3	0.1	0.2	0.3	0.2	0.0
소모품비	-9.0	3.4	0.1	1.1	0.1	0.7	0.9	0.0	-0.1	-15.2
지급수수료	4.4	7.9	-6.5	0.9	0.2	0.1	1.8	-	-	-
여비교통비	4.1	3.6	-	0.3	-	0.1	-	-	0.0	-
운반비	1.7	0.1	-	-	-	0.6	0.7	0.1	0.2	0.0
감가상각비	1.8	0.5	0.1	0.3	0.2	0.0	0.5	0.0	0.1	0.1
견본비	18.0	5.3	0.9	4.9	0.2	1.2	2.8	0.1	0.0	2.6
기타의 제조경비	426.1	395.4	21.1	2.9	1.6	0.9	1.8	0.1	-1.4	3.7
기타-사내거래	425.6	395.0	21.1	2.7	1.6	0.9	1.8	0.1	-1.4	3.7
기타- 그 외	0.5	0.4	-	0.2	-	-	-	-	-	-
판매비와 관리비	484.3	105.0	46.8	23.3	28.0	63.1	37.7	43.8	89.0	47.7
정직원 인건비	272.2	23.9	34.0	13.6	20.8	39.3	24.7	30.9	56.6	28.5
복리후생비	62.5	8.9	8.2	2.9	3.9	10.0	6.8	6.3	10.1	5.6
복리후생비-4대보험	43.7	3.6	5.5	2.3	2.9	6.6	4.0	4.4	9.4	5.0
복리후생비-기타	8.6	0.7	1.1	0.6	0.4	1.2	2.3	1.0	0.7	0.6
복리후생비-포상	10.2	4.5	1.5	-	0.6	2.2	0.5	0.9	-	-
세금과공과	16.1	1.5	2.0	0.7	1.2	2.3	1.4	1.7	3.4	1.9
소모품비	8.0	0.8	0.7	0.1	0.1	5.0	0.2	0.3	0.4	0.3
지급수수료	20.7	10.9	0.4	1.0	-	0.9	0.2	1.6	4.1	1.7
여비교통비	5.2	1.8	0.2	0.3	0.0	0.5	1.6	0.2	0.3	0.2
운반비	18.2	9.3	0.1	1.2	0.9	0.1	0.0	0.2	2.8	3.7
감가상각비	66.3	59.9	-	0.1	0.3	0.7	0.3	0.2	0.9	3.9
광고선전비	29.6	23.8	0.2	0.7	-	0.0	0.2	1.6	2.1	1.0
보험비	40.2	27.1	0.7	2.5	0.5	1.6	1.7	0.2	5.2	0.8
견본비	8.3	3.8	0.3	0.3	0.2	1.3	0.2	0.3	2.0	0.1
기타 판관비	-63.1	-66.7	0.1	0.0	0.1	1.5	0.3	0.4	1.2	0.0
비용 합계	1,668.2	1,094.3	114.9	79.9	33.2	86.2	67.3	54.3	94.2	43.9

항목	전체	애슐리	델리	로운	자연별곡	피자몰 합계	리미니	프랜차이즈	카페 통합	베이커리
실 매출액	54,116.8	40,327.9	3,589.9	2,633.7	414.7	3,055.0	1,975.6	924.3	549.0	646.8
소비자 매출액	-	-	-	-	-	-	-	2,732.5	1,711.4	-
제조비	1,448.2	1,230.2	50.0	36.6	16.2	27.1	22.8	8.5	1.8	55.0
(1) 제조인건비	693.2	589.4	37.3	14.5	7.5	15.7	15.2	7.1	0.1	6.3
정직원 인건비	131.9	130.0	-1.2	-0.4	-0.2	-2.1	0.4	5.9	-0.2	-0.4
ARB 인건비	561.2	459.4	38.5	14.9	7.7	17.8	14.8	1.2	0.3	6.6
급여_ARB	269.9	226.6	17.6	5.8	3.7	6.7	6.2	0.4	0.0	3.0
퇴직급여_ARB	291.3	232.8	21.0	9.1	3.9	11.1	8.6	0.8	0.3	3.6
(2) 제조경비	755.0	640.8	12.7	22.1	8.7	11.3	7.5	1.4	1.7	48.8
복리후생비	14.0	12.2	0.1	0.5	0.0	0.8	0.2	0.3	0.0	0.0
복리후생비-4대보험	7.7	7.2	0.1	0.0	0.0	0.1	0.2	0.3	0.0	0.0
복리후생비-기타	6.1	5.1	0.0	0.5	0.0	0.5	0.0	0.0	0.0	0.0
복리후생비-포상	0.2	0.0	0.0	0.0	0.0	0.2	0.0	0.0	0.0	0.0
세금과공과	7.4	6.8	0.1	0.0	0.0	0.1	0.2	0.3	0.0	0.0
소모품비	62.9	6.4	0.0	5.8	0.5	5.5	0.2	0.1	1.4	42.9
지급수수료	110.1	108.4	0.0	0.9	0.1	0.5	0.2	0.0	0.0	0.0
여비교통비	3.9	3.2	0.0	0.3	0.0	0.4	0.0	0.0	0.0	0.0
운반비	2.2	0.2	0.0	0.0	0.1	1.1	0.3	0.1	0.2	0.2
감가상각비	79.4	73.1	0.8	1.2	1.0	0.9	1.2	0.4	0.3	0.4
견본비	22.4	13.0	0.7	1.0	0.1	0.8	3.5	0.2	0.3	2.7
기타의 제조경비	452.8	417.5	11.0	12.4	6.8	1.2	1.8	0.0	-0.5	2.5
기타-사내거래	452.2	417.3	11.0	12.4	6.4	1.2	1.8	0.0	-0.5	2.5
기타- 그 외	0.6	0.2	0.0	0.0	0.4	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
판매비와 관리비	413.9	49.0	43.3	42.9	18.6	59.7	33.8	49.6	82.4	34.8
정직원 인건비	293.0	25.9	33.2	31.5	13.8	38.6	23.0	41.5	64.1	21.3
복리후생비	48.8	14.1	7.3	5.1	1.2	4.9	4.5	4.0	4.6	3.2
복리후생비-4대보험	17.3	1.5	2.0	1.8	0.8	2.3	1.3	2.4	3.9	1.2
복리후생비-기타	10.0	2.3	2.4	0.7	0.2	1.2	0.4	1.1	0.7	1.2
복리후생비-포상	21.5	10.4	2.8	2.7	0.2	1.4	2.8	0.5	0.0	0.7
세금과공과	18.9	1.7	2.2	2.0	0.9	2.5	1.4	2.6	4.3	1.3
소모품비	4.7	0.7	0.0	0.1	0.6	1.8	0.8	0.0	0.2	0.4
지급수수료	26.4	14.6	0.1	0.3	1.8	1.8	1.9	0.5	5.0	0.5
여비교통비	2.5	0.1	0.2	0.0	0.0	0.5	0.4	0.5	0.4	0.4
운반비	11.6	4.3	0.1	0.3	0.3	0.0	0.0	0.3	2.6	3.6
감가상각비	-10.8	-11.6	-0.6	-1.1	0.3	-0.2	-0.5	-0.1	0.5	2.5
광고선전비	22.7	21.0	0.1	0.2	0.0	0.8	0.2	0.0	0.1	0.5
보험비	36.4	27.8	0.7	2.6	0.5	1.6	1.8	0.2	0.3	0.8
견본비	4.8	1.6	0.1	0.1	0.1	2.5	0.2	0.0	0.0	0.3
기타 판관비	-45.0	-51.1	0.0	1.6	-0.8	4.8	0.0	0.1	0.4	0.0
비용 합계	1,862.1	1,279.2	93.2	79.5	34.8	86.8	56.6	58.1	84.2	89.8

항목	전체	애슐리	델리	로운	자연별곡	피자몰 합계	리미니	프랜차이즈	카페 통합	베이커리
실 매출액	54,116.8	40,327.9	3,589.9	2,633.7	414.7	3,055.0	1,975.6	924.3	549.0	646.8
소비자 매출액	-	-	-	-	-	-	-	2,732.5	1,711.4	-
제조비	1,382.3	1,223.3	55.1	34.0	16.7	22.0	24.3	8.7	0.6	-2.4
(1) 제조인건비	690.9	572.6	39.9	18.7	10.0	20.7	16.0	7.5	0.4	5.2
정직원 인건비	78.7	65.5	0.0	0.3	0.0	0.6	4.8	7.2	0.0	0.4
ARB 인건비	612.3	507.2	39.9	18.4	10.0	20.1	11.2	0.3	0.4	4.8
급여_ARB	176.5	157.4	9.7	4.9	3.4	3.5	-1.0	-1.0	-0.1	-0.3
퇴직급여_ARB	435.8	349.8	30.2	13.5	6.6	16.6	12.3	1.2	0.5	5.1
(2) 제조경비	691.4	650.7	15.3	15.3	6.7	1.3	8.3	1.2	0.2	-7.7
복리후생비	2.7	4.5	-0.2	-0.1	-0.2	-0.4	-0.3	0.1	-0.2	-0.4
복리후생비-4대보험	8.3	7.6	0.1	0.0	0.0	0.1	0.3	0.3	0.0	0.0
복리후생비-기타	1.5	1.1	0.0	0.1	0.0	0.0	0.3	0.0	0.0	0.0
복리후생비-포상	-7.1	-4.1	-0.3	-0.3	-0.2	-0.5	-0.9	-0.2	-0.2	-0.4
세금과공과	6.5	5.9	0.0	0.0	0.0	0.0	0.2	0.3	0.0	0.0
소모품비	-1.2	11.3	0.3	0.5	2.2	-3.2	1.1	0.1	0.0	-13.6
지급수수료	112.9	109.2	0.0	0.9	0.2	0.5	2.1	0.0	0.0	0.0
여비교통비	3.0	0.9	0.0	1.6	0.0	0.6	0.0	0.0	0.0	0.0
운반비	1.2	0.3	0.0	0.0	0.0	0.7	0.1	0.1	0.0	0.0
감가상각비	78.1	71.9	0.9	1.4	0.6	1.1	1.3	0.4	0.3	0.4
견본비	15.9	7.4	1.1	0.4	0.4	0.8	1.8	0.2	0.2	3.5
기타의 제조경비	472.3	439.2	13.1	10.7	3.5	1.3	2.2	0.0	-0.2	2.4
기타-사내거래	471.9	439.0	13.1	10.7	3.5	1.2	2.1	0.0	-0.2	2.4
기타- 그 외	0.4	0.3	0.0	0.0	0.0	0.1	0.1	0.0	0.0	0.0
판매비와 관리비	367.0	6.7	38.5	43.4	17.8	70.1	30.5	34.2	82.7	43.0
정직원 인건비	295.3	27.3	33.3	33.5	14.2	44.1	23.3	29.2	63.8	26.7
복리후생비	28.3	6.5	2.3	1.9	1.8	4.2	3.1	1.6	4.4	2.3
복리후생비-4대보험	16.9	1.5	2.0	1.8	0.8	2.5	1.3	1.5	3.9	1.5
복리후생비-기타	6.6	0.8	0.6	0.1	0.1	0.7	2.1	0.6	0.6	0.9
복리후생비-포상	4.8	4.2	-0.3	-0.1	0.9	1.0	-0.3	-0.6	0.0	0.0
세금과공과	16.9	1.5	2.0	1.9	0.8	2.5	1.4	1.5	3.9	1.5
소모품비	6.2	0.8	0.0	0.1	0.1	1.4	0.4	0.0	0.4	3.0
지급수수료	16.5	8.6	0.4	0.9	0.2	1.9	0.0	0.5	3.0	1.0
여비교통비	5.4	1.9	0.2	1.3	0.1	1.2	0.0	0.3	0.3	0.1
운반비	13.5	6.2	0.1	0.2	0.3	0.3	0.0	0.1	2.4	3.8
감가상각비	-10.8	-11.2	-0.7	-1.2	0.3	-0.3	-0.5	-0.1	0.5	2.5
광고선전비	16.3	6.4	0.0	0.7	0.0	3.9	0.3	0.9	2.7	1.3
보험비	32.8	25.1	0.7	2.4	0.4	1.5	1.6	0.2	0.3	0.8
견본비	6.8	3.5	0.2	0.1	0.1	1.7	0.2	0.1	0.8	0.0
기타 판관비	-60.2	-69.9	0.0	1.6	-0.5	7.7	0.7	0.0	0.1	0.0
비용 합계	1,749.4	1,230.1	93.6	77.5	34.5	92.1	54.8	42.9	83.3	40.5

항목	전체	애슐리	델리	로운	자연별곡	피자몰 합계	리미니	프랜차이즈	카페 통합	베이커리
실 매출액	54,116.8	40,327.9	3,589.9	2,633.7	414.7	3,055.0	1,975.6	924.3	549.0	646.8
소비자 매출액	-	-	-	-	-	-	-	2,732.5	1,711.4	-
제조비	1,440.9	1,195.8	69.9	73.3	13.7	30.0	35.5	8.6	-2.0	16.1
(1) 제조인건비	794.6	617.3	48.1	46.1	9.6	26.9	26.7	8.4	1.3	10.2
정직원 인건비	156.1	118.0	0.0	17.8	0.0	1.0	8.3	6.5	0.0	4.4
ARB 인건비	638.5	499.4	48.1	28.3	9.6	25.9	18.4	1.9	1.3	5.7
급여_ARB	106.4	72.3	11.3	11.8	1.5	5.6	3.4	0.4	0.7	-0.5
퇴직급여_ARB	532.1	427.1	36.9	16.5	8.1	20.3	15.0	1.5	0.6	6.2
(2) 제조경비	646.2	578.4	21.8	27.2	4.1	3.1	8.8	0.2	-3.3	5.9
복리후생비	-17.4	-10.2	-1.5	-1.5	-0.4	-1.5	-1.1	-0.3	-0.4	-0.5
복리후생비-4대보험	8.5	7.1	0.1	0.3	0.0	0.1	0.4	0.3	0.0	0.2
복리후생비-기타	-18.0	-13.5	-1.0	-0.9	0.0	-0.8	-0.9	-0.2	-0.2	-0.5
복리후생비-포상	-7.8	-3.9	-0.6	-0.9	-0.4	-0.8	-0.5	-0.4	-0.2	-0.2
세금과공과	7.6	6.5	0.1	0.2	0.0	0.1	0.3	0.3	0.0	0.2
소모품비	7.1	-4.7	-0.6	12.4	0.2	-0.3	0.9	-0.2	-0.9	0.3
지급수수료	95.9	88.3	-0.3	5.0	0.3	0.9	1.9	-0.1	-0.1	-0.2
여비교통비	4.8	3.4	0.0	0.5	0.0	0.8	0.0	0.0	0.0	0.0
운반비	1.5	0.0	0.0	0.0	0.0	0.8	0.6	0.1	0.0	0.0
감가상각비	58.8	56.9	0.2	0.4	0.2	0.2	0.6	0.1	0.1	0.1
견본비	24.6	10.5	1.2	5.9	0.4	0.9	3.7	0.3	0.1	1.5
기타의 제조경비	463.3	427.7	22.6	4.2	3.3	1.2	1.9	0.0	-2.2	4.6
기타-사내거래	462.8	427.4	22.6	3.9	3.3	1.2	1.9	0.0	-2.2	4.6
기타- 그 외	0.5	0.2	0.0	0.3	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
판매비와 관리비	300.9	-68.3	50.3	25.1	24.0	55.5	30.3	35.2	98.7	50.1
정직원 인건비	179.7	-76.4	40.1	15.5	19.0	32.5	21.4	27.8	66.4	33.5
복리후생비	30.5	2.7	5.0	1.4	1.4	6.5	2.2	3.0	5.3	3.1
복리후생비-4대보험	20.9	1.8	2.8	1.5	1.3	2.8	1.5	1.9	4.7	2.5
복리후생비-기타	3.3	-1.8	0.6	-0.1	0.0	1.5	0.7	1.0	0.6	0.7
복리후생비-포상	6.4	2.6	1.6	0.0	0.0	2.1	0.0	0.0	0.0	0.0
세금과공과	19.4	1.7	2.6	1.5	1.3	2.6	1.4	1.7	4.3	2.3
소모품비	3.0	0.9	0.1	0.4	0.0	0.8	0.3	0.0	0.3	0.3
지급수수료	17.8	7.7	0.2	0.7	0.0	1.1	0.1	0.5	7.2	0.4
여비교통비	9.3	2.7	1.0	0.5	0.1	2.0	2.0	0.2	0.7	0.1
운반비	17.6	8.7	0.2	0.5	0.6	0.3	0.0	0.2	2.9	4.1
감가상각비	9.0	3.2	-0.1	-0.1	0.3	0.6	0.2	0.2	0.8	3.8
광고선전비	21.5	19.0	0.1	0.2	0.0	0.2	0.5	0.8	0.0	0.6
보험비	36.3	27.8	0.7	2.6	0.5	1.6	1.8	0.2	0.3	0.8
견본비	9.4	4.8	0.3	0.1	1.0	1.4	-0.3	0.2	1.0	1.0
기타 판관비	-52.6	-70.9	0.0	1.6	0.0	5.9	0.7	0.5	9.4	0.1
비용 합계	1,741.7	1,127.5	120.2	98.3	37.7	85.5	65.8	43.8	96.7	66.2

💡 결론전체 비용 합계 2,056.3백만원(2026.07 실적) — 전월(6월 1,343.4) 대비 +53.1%. 애슐리가 전체 비용의 약 71%(1,452.0)를 차지해, 애슐리 원가 관리가 전사 비용의 핵심입니다.

주요 비율

단위: % · 실적 기준 · 기준월은 위 표의 선택과 함께 바뀝니다.

항목	전체	애슐리	델리	로운	자연별곡	피자몰 합계	리미니	프랜차이즈	카페 통합	베이커리
총경비율	3.8%	3.6%	3.3%	3.6%	10.3%	3.0%	3.7%	4.7%	11.8%	11.4%
제조인건비율	1.4%	1.5%	1.4%	2.1%	1.6%	0.7%	1.0%	0.7%	1.1%	0.4%
제조경비율	1.5%	1.7%	0.6%	0.6%	1.5%	0.1%	0.4%	0.1%	1.8%	2.1%
판관비율	0.9%	0.4%	1.3%	0.8%	7.3%	2.2%	2.4%	3.9%	8.9%	8.9%
총경비율	3.8%	3.6%	3.3%	3.6%	10.3%	3.0%	3.7%	4.7%	11.8%	11.4%
매장비용성격	2.3%	2.7%	1.9%	1.2%	2.9%	0.7%	1.0%	-	0.3%	0.2%
스탭 인건비성	0.8%	0.4%	1.2%	1.4%	5.8%	1.4%	1.7%	4.2%	8.0%	1.0%
스탭 경비성 (고정비)	0.2%	0.2%	-	0.1%	0.3%	0.1%	0.1%	-	0.2%	0.9%
스탭 경비성 (변동비)	0.5%	0.3%	0.2%	0.8%	1.3%	0.8%	0.9%	0.4%	3.4%	9.3%

💡 결론전체 총경비율 3.2%(2026.05). 매출 규모가 작은 자연별곡(14.0%)·베이커리(11.6%)의 경비율이 높아 구조 점검이 필요합니다.

전체 평균 대비 고비율 브랜드

각 브랜드의 총경비율(공통비÷실매출)을 전체 평균과 비교해, 평균보다 높은 브랜드와 그 원인(전표 raw 기준)을 정리. 기준월(위 드롭다운)과 함께 바뀝니다.

※ 핵심고비율은 비용 과다가 아니라 작은 매출에 고정 스탭 인건비가 실리는 '분모 효과'가 본질. 단, 프랜차이즈는 프랜차이즈 브랜드에 안분하기 위해 공통에 인력을 둔 설계상 구조(재배치 대상 아님), 자연별곡은 리뉴얼 전환기. 전 브랜드가 성숙기인 점을 감안하면 카페 통합·베이커리가 구조 검토의 실질 후보입니다.

전체 평균 총경비율 3.8% — 아래 4개 브랜드가 평균을 크게 상회 (그 외 애슐리 3.6%·델리 3.3%·로운 3.6%·피자몰 합계 3.0%·리미니 3.7%는 평균과 비슷하거나 낮음)

#	브랜드	총경비율	평균 대비	어떤 비율이 높고, 왜 (raw 근거 · 백만원)
1	카페 통합	11.8%	×3.1	판관비율 8.9%(스탭 인건비 8.0%) — 스탭 급여 37.1 + 대손상각 27.5(2건) + 소모품비(부자재 평가감) 5.8
2	베이커리	11.4%	×3.0	판관비율 8.9% — 스탭 급여 28.2 + 소모품비(부자재 평가감) 11.1 + 마곡사옥점 운영 보전 가결산 17.3(4건)
3	자연별곡	10.3%	×2.7	판관비율 7.3%(스탭 인건비 5.8%) — 스탭 급여 20.9 + 축산품 사내매출원가 4.9 + ARB 인건비 6.5. 리뉴얼 전환기로 매출 회복 지연 반영
4	프랜차이즈	4.7%	×1.2	판관비율 3.9%(스탭 인건비 4.2%) — 6개 소형 브랜드에 안분하려고 BD공통에 둔 스탭 인건비 33.1 → 재배치 대상 아님

💡 결론7월도 동일 구조 — 성숙 브랜드 중 카페 통합·베이커리가 인건비 부담 큰 후보(프랜차이즈=안분 구조, 자연별곡=리뉴얼 전환기라 제외). 베이커리는 부자재 평가감(11.1)·마곡사옥점 운영 보전(17.3) 등 일시성 조정 항목이 유독 커서 순수 인건비 부담과 구분해서 볼 필요가 있습니다.

계정별 분석

고정비 — 498.2백만원 (24.2%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지
정직원 인건비	367.9	매장 정직원(점장·부점장 등) 인건비 — 인원 조정 없이는 줄이기 어려운 항목
감가상각비	62.1	매장 설비·인테리어 등 자산 상각비 — 계약된 내용연수에 따라 매달 자동 발생
광고선전비	26.7	브랜드 홍보·마케팅 집행분
보험비	41.5	매장 화재보험 등 필수 보험료

변동비 — 1,558.2백만원 (75.8%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지 · 절감 여지
ARB 인건비	607.9	매장 아르바이트 중 매장별로 나누기 어려운 연차수당·퇴직급여만 반영(위 설명 참고) — 변동성이 크다는 이유로 브랜드 공통비에 담긴 항목
기타의 제조경비	652.7	대부분 브랜드간 원재료·서비스 사내거래 대체분 — 실제 절감 대상이라기보다 정산 성격이라 금액 변동이 큼
소모품비	80.2	매장 집기·부자재 구입 — 발주 주기·수량 조정으로 절감 여지 있음
지급수수료	102.1	카드사 수수료·매장 POS 유지비 등
복리후생비	74.4	4대보험(법정 의무)과 매장 복지·포상성 지출 합산
세금과공과	25.9	국민연금·산재보험 등 인원수에 연동되는 비용
견본비	26.5	시식·프로모션용 견본품 비용
운반비	19.6	퀵비 등 배송비 — 매출·물동량에 연동돼 자연 변동
여비교통비	8.3	매장 방문 등 출장비 — 방문 빈도로 조정 가능
기타 판관비	-39.4	위 계정에 속하지 않는 잡비성 지출(마이너스는 환입)

💡 결론7월 변동비의 42%(652.7백만원)가 기타의 제조경비로 가장 큰 항목입니다(사내거래 대체 성격이라 실제 절감 여지는 제한적입니다). 그다음은 ARB 인건비(607.9백만원, 39%)입니다. 고정비 비중은 24.2%로 법인 공통비(55~58%대)보다 낮은데, 이는 ARB·사내거래 등 변동성 큰 항목의 비중이 그만큼 크다는 뜻입니다.

고정비 — 488.1백만원 (36.3%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지
정직원 인건비	371.3	매장 정직원(점장·부점장 등) 인건비 — 인원 조정 없이는 줄이기 어려운 항목
감가상각비	61.8	매장 설비·인테리어 등 자산 상각비 — 계약된 내용연수에 따라 매달 자동 발생
광고선전비	17.7	브랜드 홍보·마케팅 집행분
보험비	37.3	매장 화재보험 등 필수 보험료

변동비 — 855.3백만원 (63.7%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지 · 절감 여지
ARB 인건비	238.8	매장 아르바이트 중 매장별로 나누기 어려운 연차수당·퇴직급여만 반영(위 설명 참고) — 변동성이 크다는 이유로 브랜드 공통비에 담긴 항목
기타의 제조경비	530.6	대부분 브랜드간 원재료·서비스 사내거래 대체분 — 실제 절감 대상이라기보다 정산 성격이라 금액 변동이 큼
소모품비	-2.5	매장 집기·부자재 구입 — 발주 주기·수량 조정으로 절감 여지 있음
지급수수료	78.0	카드사 수수료·매장 POS 유지비 등
복리후생비	10.6	4대보험(법정 의무)과 매장 복지·포상성 지출 합산
세금과공과	23.1	국민연금·산재보험 등 인원수에 연동되는 비용
견본비	11.5	시식·프로모션용 견본품 비용
운반비	26.9	퀵비 등 배송비 — 매출·물동량에 연동돼 자연 변동
여비교통비	13.8	매장 방문 등 출장비 — 방문 빈도로 조정 가능
기타 판관비	-75.5	위 계정에 속하지 않는 잡비성 지출(마이너스는 환입)

💡 결론6월 변동비의 62%(530.6백만원)가 기타의 제조경비로 가장 큰 항목입니다(사내거래 대체 성격이라 실제 절감 여지는 제한적입니다). 그다음은 ARB 인건비(238.8백만원, 28%)입니다. 고정비 비중은 36.3%로 법인 공통비(55~58%대)보다 낮은데, 이는 ARB·사내거래 등 변동성 큰 항목의 비중이 그만큼 크다는 뜻입니다.

고정비 — 575.6백만원 (32.3%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지
정직원 인건비	456.7	매장 정직원(점장·부점장 등) 인건비 — 인원 조정 없이는 줄이기 어려운 항목
감가상각비	61.8	매장 설비·인테리어 등 자산 상각비 — 계약된 내용연수에 따라 매달 자동 발생
광고선전비	27.5	브랜드 홍보·마케팅 집행분
보험비	29.6	매장 화재보험 등 필수 보험료

변동비 — 1,206.5백만원 (67.7%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지 · 절감 여지
ARB 인건비	548.9	매장 아르바이트 중 매장별로 나누기 어려운 연차수당·퇴직급여만 반영(위 설명 참고) — 변동성이 크다는 이유로 브랜드 공통비에 담긴 항목
기타의 제조경비	516.1	대부분 브랜드간 원재료·서비스 사내거래 대체분 — 실제 절감 대상이라기보다 정산 성격이라 금액 변동이 큼
소모품비	22.2	매장 집기·부자재 구입 — 발주 주기·수량 조정으로 절감 여지 있음
지급수수료	-4.5	카드사 수수료·매장 POS 유지비 등
복리후생비	64.9	4대보험(법정 의무)과 매장 복지·포상성 지출 합산
세금과공과	30.9	국민연금·산재보험 등 인원수에 연동되는 비용
견본비	47.2	시식·프로모션용 견본품 비용
운반비	23.1	퀵비 등 배송비 — 매출·물동량에 연동돼 자연 변동
여비교통비	12.3	매장 방문 등 출장비 — 방문 빈도로 조정 가능
기타 판관비	-54.6	위 계정에 속하지 않는 잡비성 지출(마이너스는 환입)

💡 결론5월 변동비의 45%(548.9백만원)가 ARB 인건비로 가장 큰 항목입니다 — 매장별로 나누기 어려운 아르바이트 연차수당·퇴직급여가 이만큼 쌓여 있다는 뜻이라 실제 절감보다는 매장 배분 기준 자체를 재검토할 문제입니다. 그다음은 기타의 제조경비(516.1백만원, 43%)입니다. 고정비 비중은 32.3%로 법인 공통비(55~58%대)보다 낮은데, 이는 ARB·사내거래 등 변동성 큰 항목의 비중이 그만큼 크다는 뜻입니다.

고정비 — 570.5백만원 (34.2%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지
정직원 인건비	432.6	매장 정직원(점장·부점장 등) 인건비 — 인원 조정 없이는 줄이기 어려운 항목
감가상각비	68.1	매장 설비·인테리어 등 자산 상각비 — 계약된 내용연수에 따라 매달 자동 발생
광고선전비	29.6	브랜드 홍보·마케팅 집행분
보험비	40.2	매장 화재보험 등 필수 보험료

변동비 — 1,097.5백만원 (65.8%)

계정	금액	어디에, 어떻게 쓰이는지 · 절감 여지
ARB 인건비	547.7	매장 아르바이트 중 매장별로 나누기 어려운 연차수당·퇴직급여만 반영(위 설명 참고) — 변동성이 크다는 이유로 브랜드 공통비에 담긴 항목
기타의 제조경비	426.1	대부분 브랜드간 원재료·서비스 사내거래 대체분 — 실제 절감 대상이라기보다 정산 성격이라 금액 변동이 큼
소모품비	-1.0	매장 집기·부자재 구입 — 발주 주기·수량 조정으로 절감 여지 있음
지급수수료	25.1	카드사 수수료·매장 POS 유지비 등
복리후생비	82.9	4대보험(법정 의무)과 매장 복지·포상성 지출 합산
세금과공과	24.3	국민연금·산재보험 등 인원수에 연동되는 비용
견본비	26.3	시식·프로모션용 견본품 비용
운반비	19.9	퀵비 등 배송비 — 매출·물동량에 연동돼 자연 변동
여비교통비	9.3	매장 방문 등 출장비 — 방문 빈도로 조정 가능
기타 판관비	-63.1	위 계정에 속하지 않는 잡비성 지출(마이너스는 환입)

💡 결론4월 변동비의 50%(547.7백만원)가 ARB 인건비로 가장 큰 항목입니다 — 매장별로 나누기 어려운 아르바이트 연차수당·퇴직급여가 이만큼 쌓여 있다는 뜻이라 실제 절감보다는 매장 배분 기준 자체를 재검토할 문제입니다. 그다음은 기타의 제조경비(426.1백만원, 39%)입니다. 고정비 비중은 34.2%로 법인 공통비(55~58%대)보다 낮은데, 이는 ARB·사내거래 등 변동성 큰 항목의 비중이 그만큼 크다는 뜻입니다.

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	530.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	220.7	100.4	19.3	46.5	19.3	19.8	18.7	85.4
(1) 제조인건비	245.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.5	38.2	13.6	40.0	17.3	17.8	17.0	0.7
(2) 제조경비	285.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	120.3	62.2	5.7	6.6	2.0	2.0	1.7	84.7
복리후생비	78.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.3	2.5	0.6	1.8	0.7	0.8	0.7	66.2
복리후생비-4대보험	76.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.1	1.6	0.5	1.6	0.7	0.8	0.7	66.2
복리후생비-기타	2.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.3	0.9	0.0	0.2	-	0.0	0.0	-
세금과공과	18.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.0	2.0	0.7	2.0	0.7	0.9	0.9	6.7
소모품비	54.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	53.6	-	-	-	0.0	-	-0.0	0.4
지급수수료	82.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	32.7	40.1	0.9	0.2	-	0.2	-	8.8
차량유지비	8.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8.1	-0.1	-	-0.1	-	-	-0.0	-
여비교통비	6.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.9	0.8	0.1	2.4	0.0	0.0	0.0	-
운반비	18.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.4	16.9	0.3	-	-	-	-	-
감가상각비	7.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.8	-	-	-	-	0.1	0.1	2.9
수도광열비	0.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.9	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	9.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.5	0.0	3.1	0.3	0.6	-	-	-0.2
판매비와 관리비	1,151.7	90.1	144.3	79.0	138.0	274.6	38.2	44.6	-	14.4	35.3	30.2	57.9	-	0.8	-	-	-	-	-	204.2
인건비	385.6	77.8	26.4	24.0	46.8	29.5	24.3	37.3	-	12.6	28.4	26.3	13.6	-	-	-	-	-	-	-	38.6
복리후생비	86.7	5.7	52.6	1.4	5.3	1.8	1.5	2.7	-	0.8	1.5	1.3	0.7	-	-	-	-	-	-	-	11.4
복리후생비-4대보험	28.9	3.7	1.3	1.2	2.2	1.5	1.2	1.9	-	0.6	1.4	1.2	0.6	-	-	-	-	-	-	-	12.0
복리후생비-기타	57.8	2.0	51.3	0.2	3.1	0.3	0.3	0.9	-	0.2	0.1	0.0	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-0.6
세금과공과	149.1	3.5	1.6	1.4	7.8	1.9	1.8	3.3	-	0.8	1.7	1.6	0.8	-	-	-	-	-	-	-	122.9
소모품비	0.6	1.3	0.2	0.0	0.3	0.1	0.0	0.0	-	0.1	0.8	0.2	-0.0	-	-	-	-	-	-	-	-2.4
지급수수료	388.6	0.1	68.5	12.6	45.6	203.3	9.8	0.1	-	-	1.0	0.7	42.5	-	-	-	-	-	-	-	4.4
지급수수료-대행 용역	161.0	0.1	67.2	5.5	36.3	-	9.5	0.1	-	-	-	-	42.5	-	-	-	-	-	-	-	0.0
지급수수료-기타	227.5	0.0	1.3	7.1	9.4	203.3	0.3	-	-	-	1.0	0.7	0.0	-	-	-	-	-	-	-	4.4
여비교통비	2.1	0.1	-	0.1	0.8	0.0	0.1	0.8	-	-	0.0	0.0	0.2	-	-	-	-	-	-	-	-
운반비	0.0	-	-	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-0.0	-	-	-	-	-	-
감가상각비	55.3	0.2	1.7	0.1	22.8	24.6	0.2	0.1	-	0.2	0.5	0.1	0.1	-	0.8	-	-	-	-	-	3.9
수도광열비	10.4	-	0.1	-	8.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.8
광고선전비	1.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
교육훈련비	31.0	-	-7.7	38.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0
보험비	28.8	-	0.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	28.5
기타 판관비	12.1	1.5	0.7	0.7	0.0	13.4	0.4	0.2	-	0.0	0.0	0.0	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-4.9
비용 합계	1,681.8	90.1	144.3	79.0	138.0	274.6	38.2	44.6	-	14.4	35.3	30.2	57.9	220.7	101.1	19.3	46.5	19.3	19.8	18.7	289.7

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	320.9	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	106.2	16.8	51.0	23.0	21.0	18.7	84.2
(1) 제조인건비	157.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	38.6	13.4	41.1	20.6	18.7	16.4	8.3
(2) 제조경비	163.9	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	67.6	3.4	9.9	2.4	2.3	2.3	75.9
복리후생비	78.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.5	0.9	4.8	1.1	1.2	1.1	66.6
복리후생비-4대보험	75.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.4	0.8	2.5	1.1	1.1	1.0	66.6
복리후생비-기타	2.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.1	0.0	2.3	-	0.1	0.1	-
세금과공과	14.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.1	0.7	2.1	0.8	1.0	0.9	7.1
소모품비	0.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0	0.0	-	0.1	0.2
지급수수료	45.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	45.2	0.0	0.2	-	-	-	-
차량유지비	0.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.2	-	0.2	-	-	0.0	-
여비교통비	4.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.3	1.5	2.5	0.0	0.0	-0.0	-
운반비	17.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	17.4	0.2	-	-	-	-	0.0
감가상각비	3.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.1	0.1	2.9
수도광열비	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	-0.4	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.1	0.1	0.4	-	0.0	-1.0
판매비와 관리비	1,038.8	94.4	136.0	87.9	132.1	254.4	51.7	47.0	-	11.9	33.8	36.5	59.9	-	1.7	-	-	-	-	-	91.6
인건비	384.3	72.3	26.4	24.0	46.1	30.9	24.6	37.5	-	9.5	21.7	31.3	13.0	-	-	-	-	-	-	-	47.1
복리후생비	122.7	9.8	52.8	18.0	7.3	2.9	2.8	4.8	-	1.4	2.4	2.9	3.8	-	-	-	-	-	-	-	13.6
복리후생비-4대보험	44.8	6.2	2.5	2.3	4.4	2.9	2.4	3.6	-	1.2	2.0	2.9	1.2	-	-	-	-	-	-	-	13.3
복리후생비-기타	77.9	3.6	50.3	15.7	3.0	0.0	0.5	1.2	-	0.2	0.4	0.0	2.6	-	-	-	-	-	-	-	0.3
세금과공과	21.7	3.3	1.9	1.7	8.3	2.1	1.8	3.7	-	0.9	1.5	2.1	0.9	-	-	-	-	-	-	-	-6.5
소모품비	0.0	-	-0.4	-	0.9	0.0	0.1	-	-	-	0.0	-0.6	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-0.0
지급수수료	363.8	1.9	52.7	9.4	37.5	191.2	21.6	0.1	-	-	1.0	0.7	41.1	-	-	-	-	-	-	-	6.6
지급수수료-대행 용역	146.7	-	48.9	3.0	36.3	-	17.5	0.1	-	-	-	-	41.1	-	-	-	-	-	-	-	-
지급수수료-기타	217.1	1.9	3.8	6.4	1.2	191.2	4.1	0.0	-	-	1.0	0.7	0.0	-	-	-	-	-	-	-	6.6
여비교통비	7.3	4.8	-	0.5	0.1	0.0	0.5	0.5	-	-	0.4	-0.0	0.5	-	-	-	-	-	-	-	-
운반비	1.0	-	-	0.0	0.0	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	0.9	-	-	-	-	-	0.0
감가상각비	54.9	0.1	1.7	0.1	22.7	24.6	0.2	0.1	-	0.1	0.5	0.1	0.1	-	0.8	-	-	-	-	-	3.7
수도광열비	10.9	-	0.1	-	9.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.6
광고선전비	6.2	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	6.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.1
교육훈련비	36.3	-	0.0	33.5	-	-	-	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.7
보험비	27.1	-	0.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	26.8
기타 판관비	2.4	2.1	0.4	0.8	0.0	2.6	0.1	0.3	-	-	0.0	-0.1	0.4	-	-	-	-	-	-	-	-4.2
비용 합계	1,359.7	94.4	136.0	87.9	132.1	254.4	51.7	47.0	-	11.9	33.8	36.5	59.9	-	107.9	16.8	51.0	23.0	21.0	18.7	175.8

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	491.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	169.2	101.4	22.9	46.5	18.6	20.6	18.3	93.7
(1) 제조인건비	249.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.1	34.5	13.8	40.5	17.3	18.7	16.6	7.6
(2) 제조경비	242.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	69.1	66.9	9.1	6.0	1.3	1.9	1.8	86.0
복리후생비	77.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.3	1.6	0.6	1.5	0.6	1.0	0.7	66.5
복리후생비-4대보험	75.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.6	1.5	0.6	1.3	0.6	0.8	0.7	66.5
복리후생비-기타	2.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.6	0.0	-0.0	0.2	-	0.2	-	-
세금과공과	18.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.7	1.6	0.6	1.8	0.7	0.8	0.8	7.0
소모품비	91.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	91.6	-0.1	-	-	-	0.0	-0.0	0.3
지급수수료	80.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	28.8	48.1	-0.6	0.2	-	-	-	4.0
차량유지비	7.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7.8	0.0	-	0.0	-	-	-	-
여비교통비	15.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.9	0.6	8.3	2.3	-	0.0	0.0	-
운반비	16.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.1	15.1	0.0	-	-	-	-	0.0
감가상각비	12.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.5	-	-	-	-	0.1	0.1	8.1
수도광열비	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	-78.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-79.2	0.1	0.2	0.1	0.1	-	0.2	0.1
판매비와 관리비	988.1	55.0	120.1	81.6	131.2	237.3	35.7	37.4	30.7	27.6	34.0	56.7	-	1.1	-	-	-	-	-	139.7
인건비	356.1	45.5	23.2	28.2	42.8	20.2	25.3	31.5	27.4	22.5	29.5	13.8	-	-	-	-	-	-	-	46.3
복리후생비	89.1	2.7	42.8	20.3	1.6	1.7	0.8	1.9	1.0	0.5	1.0	0.6	-	-	-	-	-	-	-	14.1
복리후생비-4대보험	21.4	1.3	0.7	0.9	1.3	0.7	0.9	1.1	0.7	0.5	0.8	0.3	-	-	-	-	-	-	-	12.1
복리후생비-기타	67.7	1.4	42.0	19.4	0.3	1.0	-	0.8	0.3	-	0.2	0.3	-	-	-	-	-	-	-	1.9
세금과공과	37.1	2.0	1.3	1.8	7.5	1.4	1.7	3.0	1.6	1.4	1.7	0.8	-	-	-	-	-	-	-	12.9
소모품비	1.8	-	0.4	0.2	-	-0.1	-	0.0	0.3	0.0	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	0.2
지급수수료	369.2	1.9	56.3	6.3	51.7	184.6	7.9	0.1	0.3	0.8	0.7	41.2	-	-	-	-	-	-	-	17.4
지급수수료-대행 용역	148.2	-	52.0	0.7	36.3	-	7.8	-	0.2	-	-	41.1	-	-	-	-	-	-	-	10.0
지급수수료-기타	221.1	1.9	4.3	5.6	15.4	184.6	0.1	0.1	0.1	0.8	0.7	0.1	-	-	-	-	-	-	-	7.5
여비교통비	4.0	1.9	-	1.0	0.0	0.0	0.2	0.6	0.1	0.0	0.1	0.1	-	-	-	-	-	-	-	0.1
운반비	0.4	-	0.0	-	0.1	-	-	-	-0.1	-	-	-	-	0.3	-	-	-	-	-	0.0
감가상각비	50.7	0.1	1.7	0.1	22.7	24.3	0.2	0.1	0.1	0.5	0.2	0.1	-	0.8	-	-	-	-	-	-0.2
수도광열비	6.2	-	0.1	-	4.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.4
광고선전비	2.3	-	-	0.1	-	-	-	-	0.0	1.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5
교육훈련비	21.5	-	-7.7	22.1	0.1	-	-	0.0	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.9
보험비	25.4	-	0.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25.2
기타 판관비	24.4	0.9	1.6	1.5	0.0	5.1	-0.4	0.2	-	0.2	0.1	0.1	-	-	-	-	-	-	-	15.0
비용 합계	1,479.3	55.0	120.1	81.6	131.2	237.3	35.7	37.4	30.7	27.6	34.0	56.7	169.2	102.5	22.9	46.5	18.6	20.6	18.3	233.4

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	368.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	126.6	106.1	20.8	48.4	27.9	20.6	18.4	-
(1) 제조인건비	243.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	103.4	33.9	13.6	41.4	17.7	17.9	15.7	-
(2) 제조경비	125.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	23.2	72.2	7.2	7.0	10.3	2.7	2.7	-
복리후생비	14.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.2	2.2	0.9	2.1	0.8	1.7	1.5	-
복리후생비-4대보험	11.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.8	1.9	0.8	1.8	0.8	1.0	0.9	-
복리후생비-기타	2.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.4	0.3	0.2	0.3	-	0.7	0.6	-
세금과공과	11.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.0	1.7	0.6	2.0	0.8	0.9	0.8	-
소모품비	80.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	71.7	0.1	-	0.3	8.3	-	0.0	-
지급수수료	70.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	24.3	45.6	0.2	0.2	-	-	-	-
차량유지비	6.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.6	-	-	0.0	-	-	-	-
여비교통비	9.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.7	1.4	4.4	2.3	-	0.0	0.0	-
운반비	23.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.1	21.2	0.9	-	0.0	-	-	-
감가상각비	4.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.3	-	-	-	-	0.1	0.1	-
수도광열비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	-96.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-97.4	-	0.2	0.1	0.5	-	0.1	-
판매비와 관리비	1,040.1	56.2	92.5	89.1	110.4	336.6	66.6	40.8	-	31.9	29.4	33.3	61.5	-	0.8	-	-	-	-	-	91.2
인건비	333.5	43.4	21.6	28.8	31.5	21.7	24.9	32.5	-	27.2	22.8	28.1	14.4	-	-	-	-	-	-	-	36.8
복리후생비	103.9	3.8	46.1	21.4	4.6	1.7	2.4	3.6	-	2.2	1.7	2.1	1.2	-	-	-	-	-	-	-	13.0
복리후생비-4대보험	35.5	3.1	1.8	2.2	2.6	1.7	2.1	2.7	-	1.8	1.6	2.1	1.0	-	-	-	-	-	-	-	12.8
복리후생비-기타	68.4	0.7	44.3	19.2	2.0	0.0	0.5	0.9	-	0.3	0.1	-	0.2	-	-	-	-	-	-	-	0.2
세금과공과	31.2	2.6	1.7	2.3	7.6	1.8	2.1	3.6	-	2.1	1.8	2.1	1.1	-	-	-	-	-	-	-	2.7
소모품비	0.5	0.0	0.0	0.2	-	0.2	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
지급수수료	443.2	2.0	24.8	10.5	39.1	280.7	36.2	0.0	-	0.1	1.0	0.7	44.6	-	-	-	-	-	-	-	3.5
지급수수료-대행 용역	147.7	-	21.7	4.7	39.0	3.5	31.8	0.0	-	-	-	-	44.6	-	-	-	-	-	-	-	2.3
지급수수료-기타	295.5	2.0	3.0	5.7	0.1	277.2	4.4	-	-	0.1	1.0	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	1.1
여비교통비	4.3	2.9	-	0.4	0.0	-	0.3	0.9	-	-	-	-	-0.1	-	-	-	-	-	-	-	0.0
운반비	0.1	-	-	-	0.0	-	-	-	-	0.1	-	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-
감가상각비	59.0	0.0	1.7	0.1	22.7	24.3	0.2	0.1	-	0.2	0.6	0.3	0.1	-	0.8	-	-	-	-	-	8.1
수도광열비	6.4	-	0.1	-	4.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.6
광고선전비	1.5	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0	1.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
교육훈련비	21.7	-	-3.9	25.4	0.0	-	-	-	-	0.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험비	26.1	-	0.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25.8
기타 판관비	8.5	1.6	0.0	0.0	0.1	6.1	0.5	0.2	-	-	-	-	0.3	-	-	-	-	-	-	-	-0.2
비용 합계	1,409.0	56.2	92.5	89.1	110.4	336.6	66.6	40.8	-	31.9	29.4	33.3	61.5	126.6	106.9	20.8	48.4	27.9	20.6	18.4	91.2

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	386.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	141.5	104.0	21.5	52.8	26.6	20.7	19.5	-
(1) 제조인건비	246.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	99.9	34.2	13.4	41.1	23.0	18.1	16.8	-
(2) 제조경비	139.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	41.5	69.8	8.1	11.7	3.6	2.5	2.6	-
복리후생비	24.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9.6	2.9	1.3	6.1	1.5	1.5	1.3	-
복리후생비-4대보험	20.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7.9	3.0	1.2	3.6	1.5	1.5	1.4	-
복리후생비-기타	4.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.8	-0.1	0.1	2.5	-0.1	0.0	-0.0	-
세금과공과	11.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.6	1.6	0.6	1.8	0.9	0.8	0.8	-
소모품비	70.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	70.5	0.0	0.1	-	0.3	-	0.0	-
지급수수료	77.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	27.1	46.4	3.0	0.3	0.4	-	-	-
차량유지비	7.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7.3	-	-	0.1	-	-	-0.0	-
여비교통비	7.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.0	0.7	1.2	3.3	0.0	0.0	0.0	-
운반비	21.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.2	18.1	1.6	-	0.0	-	-	-
감가상각비	4.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.3	-	-	-	-	0.1	0.1	-
수도광열비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	-84.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-85.9	-	0.4	0.1	0.5	0.1	0.4	-
판매비와 관리비	1,095.8	65.8	98.1	143.8	139.5	210.3	51.8	47.2	-	36.8	30.0	36.9	57.8	-	0.8	-	-	-	-	-	177.1
인건비	358.1	51.5	23.0	29.0	33.0	19.4	41.8	35.1	-	29.7	22.1	29.0	13.0	-	-	-	-	-	-	-	31.3
복리후생비	112.0	8.8	40.1	7.6	6.4	4.1	6.7	7.4	-	5.1	3.5	5.1	3.1	-	-	-	-	-	-	-	14.0
복리후생비-4대보험	54.2	7.2	3.5	4.7	5.4	3.5	6.5	6.2	-	4.6	3.5	5.1	1.9	-	-	-	-	-	-	-	2.1
복리후생비-기타	57.7	1.6	36.6	2.9	1.0	0.6	0.2	1.2	-	0.5	0.0	-	1.2	-	-	-	-	-	-	-	11.9
세금과공과	25.9	2.4	1.3	1.7	7.1	1.2	2.3	3.3	-	1.9	1.3	1.7	0.8	-	-	-	-	-	-	-	0.9
소모품비	0.6	-	0.0	0.0	-	0.4	-	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.1
지급수수료	438.4	1.9	27.1	62.0	59.3	150.5	0.6	-	-	-0.0	0.7	0.7	40.4	-	-	-	-	-	-	-	95.0
지급수수료-대행 용역	166.7	-	22.7	59.4	39.3	3.4	0.6	-	-	-0.0	-0.0	-	40.4	-	-	-	-	-	-	-	1.0
지급수수료-기타	271.7	1.9	4.4	2.6	20.0	147.2	-	-	-	-	0.8	0.7	0.0	-	-	-	-	-	-	-	94.1
여비교통비	3.2	0.3	-	0.8	0.1	0.0	0.1	1.1	-	0.1	0.3	0.2	0.2	-	-	-	-	-	-	-	0.0
운반비	0.1	-	-	0.0	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-
감가상각비	58.9	0.0	1.7	0.0	22.7	24.2	0.2	0.1	-	0.2	0.6	0.3	0.1	-	0.8	-	-	-	-	-	8.1
수도광열비	12.6	-	0.1	-	10.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.7
광고선전비	2.3	-	-	0.2	-	-	-	-	-	-0.0	1.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7
교육훈련비	44.3	-	3.5	40.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험비	25.3	-	0.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25.0
기타 판관비	14.3	0.8	0.9	1.6	0.0	10.4	-	0.2	-	0.0	-	-0.0	0.2	-	-	-	-	-	-	-	0.1
비용 합계	1,482.4	65.8	98.1	143.8	139.5	210.3	51.8	47.2	-	36.8	30.0	36.9	57.8	141.5	104.8	21.5	52.8	26.6	20.7	19.5	177.1

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	398.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	158.6	103.4	21.6	49.9	25.4	20.9	18.9	-
(1) 제조인건비	252.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	103.1	35.7	13.4	42.2	22.4	19.1	16.7	-
(2) 제조경비	145.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	55.5	67.6	8.2	7.7	2.9	1.7	2.2	-
복리후생비	12.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.7	1.3	0.6	2.4	1.1	0.7	1.0	-
복리후생비-4대보험	11.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.5	1.5	0.6	1.8	1.0	0.8	0.8	-
복리후생비-기타	1.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.2	-0.2	0.0	0.5	0.1	-0.1	0.2	-
세금과공과	11.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.8	1.6	0.7	2.0	1.0	0.9	0.8	-
소모품비	91.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	90.9	0.0	-	-	0.4	0.0	0.1	-
지급수수료	72.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	24.9	47.1	0.3	0.3	-	-	0.0	-
차량유지비	7.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.6	0.2	-	0.2	-	-	0.0	-
여비교통비	12.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.2	0.9	5.7	2.6	0.0	0.0	0.0	-
운반비	17.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	16.4	0.4	-	0.0	-	-	-
감가상각비	4.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.4	-	-	-	-	0.1	0.1	-
수도광열비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	-85.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-86.6	-0.0	0.5	0.2	0.4	-	0.2	-
판매비와 관리비	1,346.6	76.4	240.3	60.9	350.4	142.1	60.1	52.5	-	32.3	27.9	28.9	58.2	-	-	-	-	-	-	-	216.6
인건비	362.1	64.9	22.2	32.5	32.7	20.5	35.2	42.9	-	28.3	21.7	24.2	12.9	-	-	-	-	-	-	-	24.0
복리후생비	84.1	4.8	44.2	2.5	2.8	1.5	2.3	4.4	-	2.0	1.5	1.9	1.0	-	-	-	-	-	-	-	15.1
복리후생비-4대보험	23.6	3.9	1.5	2.2	2.3	1.5	2.2	3.0	-	1.7	1.5	2.0	0.9	-	-	-	-	-	-	-	1.0
복리후생비-기타	60.5	0.8	42.8	0.3	0.5	0.0	-	1.4	-	0.3	0.0	-0.0	0.1	-	-	-	-	-	-	-	14.1
세금과공과	32.7	2.9	1.4	2.0	10.6	1.4	2.1	3.7	-	1.6	1.5	1.8	0.9	-	-	-	-	-	-	-	2.9
소모품비	3.4	0.5	0.0	0.0	2.0	0.7	-	-	-	0.0	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-
지급수수료	700.8	1.8	150.4	5.1	273.5	88.7	20.2	0.0	-	0.1	1.1	0.7	42.9	-	-	-	-	-	-	-	116.5
지급수수료-대행 용역	259.3	-0.1	142.7	2.4	39.3	2.7	20.2	0.0	-	0.1	0.3	-	42.9	-	-	-	-	-	-	-	9.0
지급수수료-기타	441.4	1.9	7.7	2.7	234.2	86.0	-	-	-	-	0.8	0.7	0.0	-	-	-	-	-	-	-	107.5
여비교통비	3.2	1.3	-	0.7	0.0	0.0	-	1.1	-	-	0.1	0.0	0.0	-	-	-	-	-	-	-	0.1
운반비	-0.0	-0.1	-	0.0	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0
감가상각비	58.0	0.2	1.7	0.0	21.8	24.2	0.1	0.1	-	0.2	0.6	0.4	0.1	-	-	-	-	-	-	-	8.7
수도광열비	24.3	-	0.1	-	6.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	17.5
광고선전비	6.6	-	-	-	-	-	-	-	-	0.1	1.4	-0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	5.2
교육훈련비	24.0	0.1	5.8	18.0	0.1	-	-	0.0	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험비	26.1	-	0.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25.8
기타 판관비	21.3	0.1	14.3	0.1	0.2	5.1	0.3	0.3	-	0.0	-	-0.2	0.2	-	-	-	-	-	-	-	0.7
비용 합계	1,745.3	76.4	240.3	60.9	350.4	142.1	60.1	52.5	-	32.3	27.9	28.9	58.2	158.6	103.4	21.6	49.9	25.4	20.9	18.9	216.6

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	476.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	194.6	125.2	18.1	50.3	38.7	20.5	18.7	9.4
(1) 제조인건비	282.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	105.2	40.5	14.5	43.3	37.3	18.8	17.0	6.3
(2) 제조경비	193.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	89.5	84.8	3.6	7.0	1.4	1.7	1.7	3.2
복리후생비	10.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.2	1.6	0.3	2.1	0.0	0.8	0.8	-
복리후생비-4대보험	9.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.1	1.6	0.5	1.8	-	0.8	0.7	-
복리후생비-기타	0.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.1	0.1	-0.3	0.3	0.0	0.0	0.1	-
세금과공과	10.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.6	1.6	0.6	2.0	-	0.8	0.8	-
소모품비	42.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	42.0	-0.0	-	-	0.1	0.1	0.1	0.6
지급수수료	92.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25.2	59.8	-0.0	0.2	-	-	-	7.7
차량유지비	5.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.2	-0.1	-	-	-	-	-	-
여비교통비	6.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.4	0.7	2.2	2.4	0.1	0.0	-0.0	-
운반비	15.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.9	21.1	0.0	-	-	-	-	-6.2
감가상각비	5.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.6	-	-	-	-	0.1	0.1	0.8
수도광열비	0.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.9	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	2.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.4	0.0	0.5	0.2	1.2	-	-	0.4
판매비와 관리비	1,146.8	65.4	200.2	102.7	151.2	149.7	47.7	46.7	11.1	36.6	29.5	42.0	59.4	-	-	-	-	-	-	-	204.6
인건비	357.9	51.2	16.5	29.5	43.4	26.1	24.1	39.4	8.1	31.5	23.1	36.1	12.6	-	-	-	-	-	-	-	16.1
복리후생비	157.7	4.6	118.6	3.7	3.1	1.5	1.7	3.0	0.6	2.7	1.4	2.1	0.9	-	-	-	-	-	-	-	13.6
복리후생비-4대보험	22.5	4.6	1.2	1.8	2.2	1.5	1.3	2.3	0.5	2.0	1.3	2.1	0.8	-	-	-	-	-	-	-	0.7
복리후생비-기타	135.1	-0.0	117.4	1.9	0.9	0.0	0.4	0.7	0.1	0.7	0.1	0.0	0.1	-	-	-	-	-	-	-	12.9
세금과공과	37.8	3.7	1.3	1.8	7.4	1.5	1.5	3.4	0.5	2.1	1.4	2.1	0.8	-	-	-	-	-	-	-	10.4
소모품비	1.7	0.5	0.1	0.3	-	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.1
지급수수료	432.3	1.9	60.9	42.8	39.5	90.1	19.8	0.0	1.0	0.1	0.6	0.7	44.8	-	-	-	-	-	-	-	130.1
지급수수료-대행 용역	183.1	-	53.8	21.0	39.3	1.3	19.8	-	0.1	0.1	-0.1	-	44.8	-	-	-	-	-	-	-	2.9
지급수수료-기타	249.2	1.9	7.0	21.8	0.2	88.9	-	0.0	0.9	-	0.7	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	127.2
여비교통비	1.9	0.1	-0.0	0.2	-	0.0	0.4	0.7	-	0.0	0.4	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	0.1
운반비	0.5	0.0	-	0.0	0.1	-	-	0.0	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.2
감가상각비	75.6	0.0	1.7	0.0	39.9	24.2	0.1	0.1	0.1	0.2	0.6	0.4	0.1	-	-	-	-	-	-	-	8.2
수도광열비	19.3	-	0.1	-	17.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.8
광고선전비	2.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.0	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5
교육훈련비	25.2	-	0.5	24.2	0.4	-	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.1
보험비	23.4	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	23.3
기타 판관비	10.9	3.3	0.5	0.1	0.0	5.5	-	0.1	0.5	0.0	-	0.5	0.2	-	-	-	-	-	-	-	0.2
비용 합계	1,623.0	65.4	200.2	102.7	151.2	149.7	47.7	46.7	11.1	36.6	29.5	42.0	59.4	194.6	125.2	18.1	50.3	38.7	20.5	18.7	214.1

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	503.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	255.2	106.7	20.7	50.2	29.2	20.8	19.8	1.2
(1) 제조인건비	259.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	99.6	38.0	14.1	43.5	28.0	18.6	17.3	-
(2) 제조경비	244.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	155.6	68.7	6.6	6.7	1.2	2.2	2.5	1.2
복리후생비	12.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.7	1.8	0.9	2.3	0.2	0.8	0.9	-
복리후생비-4대보험	9.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.3	1.6	0.5	1.8	-	0.8	0.7	-
복리후생비-기타	2.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.4	0.2	0.4	0.5	0.2	0.1	0.2	-
세금과공과	11.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.9	1.8	0.6	2.0	-	0.9	0.8	-
소모품비	93.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	90.9	0.0	0.1	1.1	0.0	0.4	0.3	0.4
지급수수료	83.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	37.1	45.8	0.6	0.2	-	-	0.2	-
차량유지비	5.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.8	0.1	0.0	0.0	-	-	-	-
여비교통비	8.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.2	0.3	3.9	0.9	0.0	0.0	0.1	-
운반비	20.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.6	19.0	0.0	-	-	-	-	-0.0
감가상각비	6.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.4	-	-	-	-	0.1	0.1	0.8
수도광열비	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	1.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.4	0.0	0.4	0.1	0.9	-	0.0	-
판매비와 관리비	975.5	44.2	118.0	50.0	162.4	150.1	46.0	45.8	11.0	34.0	29.8	41.3	67.8	-	-	-	-	-	-	-	175.2
인건비	328.2	38.7	21.2	29.7	30.2	24.7	22.3	37.8	9.0	30.0	22.2	35.4	12.7	-	-	-	-	-	-	-	14.1
복리후생비	65.0	3.0	25.9	2.1	3.1	1.7	1.7	3.7	0.7	1.9	2.0	2.4	2.1	-	-	-	-	-	-	-	14.9
복리후생비-4대보험	19.7	2.5	1.2	1.8	1.7	1.5	1.3	2.4	0.5	1.5	1.3	2.1	0.8	-	-	-	-	-	-	-	1.0
복리후생비-기타	45.3	0.5	24.7	0.3	1.4	0.1	0.3	1.3	0.2	0.5	0.7	0.3	1.3	-	-	-	-	-	-	-	13.9
세금과공과	27.5	2.3	1.4	2.0	6.8	1.6	1.5	3.6	0.6	1.7	1.5	2.3	0.9	-	-	-	-	-	-	-	1.4
소모품비	4.4	0.0	0.6	0.2	2.5	0.8	-	-	0.2	0.0	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	0.1
지급수수료	403.7	-	63.8	4.6	61.5	92.4	20.0	-	0.0	-	1.1	0.7	51.8	-	-	-	-	-	-	-	107.8
지급수수료-대행 용역	173.8	-	50.8	3.4	41.2	1.7	20.0	-	-	-	0.3	-	51.8	-	-	-	-	-	-	-	4.5
지급수수료-기타	229.9	-	13.0	1.2	20.2	90.7	-	-	0.0	-	0.8	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	103.3
여비교통비	1.1	0.0	0.0	0.0	0.0	-	0.4	0.5	0.0	-	0.0	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0
운반비	1.3	-	-	0.0	0.2	-	-	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.1
감가상각비	75.4	0.0	1.7	0.0	39.9	24.2	0.1	0.1	0.2	0.2	0.6	0.4	0.1	-	-	-	-	-	-	-	7.9
수도광열비	12.8	-	0.1	-	11.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.4
광고선전비	2.5	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0	2.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.2
교육훈련비	17.3	-	-	10.4	6.8	-	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험비	25.9	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25.8
기타 판관비	10.3	0.0	3.3	1.0	0.0	4.6	-	0.2	0.3	0.1	0.0	-	0.3	-	-	-	-	-	-	-	0.5
비용 합계	1,479.1	44.2	118.0	50.0	162.4	150.1	46.0	45.8	11.0	34.0	29.8	41.3	67.8	255.2	106.7	20.7	50.2	29.2	20.8	19.8	176.3

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	574.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	82.0	-	0.5	47.5	-	19.1	23.1	401.9
(1) 제조인건비	565.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	92.7	-	-	49.0	-	16.9	20.8	386.1
(2) 제조경비	8.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-10.7	-	0.5	-1.6	-	2.2	2.3	15.8
복리후생비	12.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.4	-	-	5.1	-	1.0	1.2	0.0
복리후생비-4대보험	8.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.5	-	-	2.0	-	0.9	1.0	0.0
복리후생비-기타	4.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	3.1	-	0.1	0.2	-
세금과공과	22.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.0	-	-	1.8	-	0.8	0.9	14.6
소모품비	110.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	110.0	-	-	0.4	-	-	-	0.4
지급수수료	-155.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-144.2	-	0.4	-11.2	-	-	-	0.0
차량유지비	5.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.4	-	-	0.0	-	-	-	-
여비교통비	4.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.5	-	-	2.2	-	0.3	0.1	-
운반비	1.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.0	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	5.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.3	-	-	0.1	-	0.1	0.1	-
수도광열비	0.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.6	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	1.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.4	-	0.1	0.0	-	0.0	-	0.8
판매비와 관리비	1,168.5	73.9	697.6	31.6	-20.9	194.2	44.5	0.0	0.2	-	14.2	45.3	0.2	-	-93.0	-	-	-	-	-	180.5
인건비	427.7	66.7	41.1	15.1	34.0	32.6	34.4	-	-	-	23.5	39.5	-	-	63.0	-	-	-	-	-	77.8
복리후생비	101.7	4.7	75.1	2.4	2.8	2.0	2.7	-	0.0	-	1.9	3.0	0.2	-	4.3	-	-	-	-	-	2.6
복리후생비-4대보험	25.8	4.4	2.5	1.2	2.3	1.9	2.5	-	-	-	1.8	2.9	-	-	3.9	-	-	-	-	-	2.5
복리후생비-기타	75.9	0.3	72.6	1.3	0.5	0.1	0.3	-	0.0	-	0.0	0.1	0.2	-	0.4	-	-	-	-	-	0.1
세금과공과	22.7	2.5	6.5	0.8	1.6	1.4	1.8	-	-	-	1.3	2.0	-	-	2.8	-	-	-	-	-	1.9
소모품비	-0.2	-	0.1	0.5	0.0	-	0.0	-	-	-	-0.0	-	-	-	-0.8	-	-	-	-	-	-
지급수수료	508.8	-	540.4	-	-90.8	142.7	5.0	-	-	-	-13.9	0.2	-	-	-59.1	-	-	-	-	-	-15.6
지급수수료-대행 용역	101.2	-	52.5	-	36.4	5.8	5.0	-	-	-	0.0	-	-	-	-0.0	-	-	-	-	-	1.6
지급수수료-기타	407.5	-	487.9	-	-127.2	136.9	0.0	-	-	-	-13.9	0.2	-	-	-59.1	-	-	-	-	-	-17.2
여비교통비	4.7	0.0	0.2	0.4	0.0	0.0	0.5	-	0.1	-	0.0	0.1	-	-	3.3	-	-	-	-	-	0.0
운반비	-78.5	0.0	0.0	0.0	0.0	-	0.0	-	-	-	0.1	-	-	-	-107.2	-	-	-	-	-	28.4
감가상각비	63.3	0.0	1.7	1.1	0.2	4.8	0.1	0.0	0.1	-	0.6	0.4	0.0	-	0.7	-	-	-	-	-	53.5
수도광열비	9.3	-	0.1	-	9.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
광고선전비	5.4	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	0.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.9
교육훈련비	74.3	-	32.0	9.1	4.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	29.2
보험비	16.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	16.9
기타 판관비	12.2	-	0.3	2.0	17.9	10.8	0.0	-	-	-	0.1	0.1	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-19.1
비용 합계	1,742.6	73.9	697.6	31.6	-20.9	194.2	44.5	0.0	0.2	-	14.2	45.3	0.2	82.0	-93.0	0.5	47.5	-	19.1	23.1	582.5

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	137.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	66.1	-	0.2	28.1	-	18.8	24.1	-0.4
(1) 제조인건비	166.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	89.6	-	-	39.8	-	16.7	20.9	-0.8
(2) 제조경비	-29.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-23.5	-	0.2	-11.7	-	2.1	3.2	0.4
복리후생비	14.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.5	-	-	5.9	-	1.0	1.2	0.0
복리후생비-4대보험	9.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.2	-	-	2.3	-	1.0	1.2	0.0
복리후생비-기타	4.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.3	-	-	3.6	-	0.1	-0.0	-
세금과공과	7.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.2	-	-	1.9	-	0.8	1.0	-0.0
소모품비	60.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60.0	-	-	0.0	-	0.0	0.0	0.2
지급수수료	-131.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-109.3	-	0.2	-22.4	-	-	-	0.0
차량유지비	5.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.2	-	-	0.0	-	-	-	-
여비교통비	5.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.7	-	-	2.7	-	0.1	0.3	-
운반비	0.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	5.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.3	-	-	0.1	-	0.1	0.1	0.2
수도광열비	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	1.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.6	-	-	0.0	-	0.0	0.6	0.0
판매비와 관리비	1,086.8	71.1	159.2	83.9	249.3	149.1	48.2	0.0	0.4	-	24.8	42.8	0.0	-	-57.4	-	-	-	-	-	315.3
인건비	350.2	65.6	24.9	20.0	25.4	23.7	27.6	-	-	-	22.8	37.5	-	-	51.8	-	-	-	-	-	50.8
복리후생비	56.9	3.7	31.6	2.5	3.2	2.0	2.4	-	0.1	-	1.7	2.8	-	-	4.5	-	-	-	-	-	2.5
복리후생비-4대보험	22.9	3.4	1.8	1.4	2.0	1.7	2.1	-	-	-	1.7	2.6	-	-	3.6	-	-	-	-	-	2.4
복리후생비-기타	34.1	0.2	29.8	1.1	1.2	0.2	0.3	-	0.1	-	0.0	0.1	-	-	0.8	-	-	-	-	-	0.2
세금과공과	23.6	1.8	6.4	1.0	1.4	1.3	1.6	-	-	-	1.2	1.9	-	-	2.6	-	-	-	-	-	4.4
소모품비	0.6	-	0.1	0.1	0.0	-	0.0	-	-	-	0.0	-0.1	-	-	0.4	-	-	-	-	-	-
지급수수료	419.2	-	19.9	-	214.3	110.1	15.8	-	-	-	-3.2	-	-	-	-96.4	-	-	-	-	-	158.6
지급수수료-대행 용역	126.1	-	19.5	-	60.3	5.0	15.8	-	-	-	-	-	-	-	24.0	-	-	-	-	-	1.6
지급수수료-기타	293.0	-	0.4	-	154.1	105.1	0.0	-	-	-	-3.2	-	-	-	-120.4	-	-	-	-	-	157.1
여비교통비	4.7	-	0.0	0.4	0.1	0.0	0.7	-	0.0	-	0.0	0.1	-	-	3.4	-	-	-	-	-	-
운반비	-8.0	-	0.1	0.0	0.0	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-24.6	-	-	-	-	-	16.5
감가상각비	66.0	0.0	1.7	1.1	0.1	4.9	0.1	0.0	0.1	-	0.6	0.4	0.0	-	0.7	-	-	-	-	-	56.3
수도광열비	9.6	-	0.1	-	0.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8.8
광고선전비	5.4	-	1.1	-	0.0	0.1	-	-	-	-	1.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.6
교육훈련비	135.9	-	73.2	58.7	4.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험비	16.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	16.4
기타 판관비	6.4	-	0.1	0.1	0.1	7.0	-0.0	-	0.2	-	0.1	0.1	-	-	0.3	-	-	-	-	-	-1.5
비용 합계	1,223.8	71.1	159.2	83.9	249.3	149.1	48.2	0.0	0.4	-	24.8	42.8	0.0	66.1	-57.4	0.2	28.1	-	18.8	24.1	315.0

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	156.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	74.5	-0.2	-	37.0	-	18.7	23.5	3.3
(1) 제조인건비	156.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	86.5	-	-	33.2	-	16.7	20.9	-0.9
(2) 제조경비	0.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-12.1	-0.2	-	3.8	-	2.0	2.5	4.2
복리후생비	9.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.8	-0.2	-	2.1	-	0.9	1.3	-0.7
복리후생비-4대보험	8.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.8	-	-	1.9	-	0.9	1.2	0.0
복리후생비-기타	0.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.0	-0.2	-	0.2	-	-0.0	0.1	-0.7
세금과공과	19.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.1	-	-	1.6	-	0.8	1.0	12.2
소모품비	55.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	56.4	-	-	-	-	-	0.0	-0.9
지급수수료	-95.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-94.5	-	-	-2.2	-	-	-	1.2
차량유지비	5.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.8	-	-	0.0	-	-	-	-
여비교통비	5.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.0	-	-	2.1	-	0.2	0.0	-
운반비	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7	-	-	0.0	-	-	-	-
감가상각비	5.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.4	-	-	0.1	-	0.1	0.1	0.2
수도광열비	0.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.9	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	-6.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5	-	-	0.1	-	0.0	0.2	-7.7
판매비와 관리비	1,247.0	37.5	169.1	30.4	363.8	149.7	37.3	-	-	-	26.7	45.9	-	-	-99.3	-	-	-	-	-	485.9
인건비	320.6	33.0	24.2	20.0	26.7	21.7	29.8	-	-	-	23.3	38.8	-	-	43.3	-	-	-	-	-	59.7
복리후생비	64.2	3.1	21.7	2.5	2.8	2.0	3.0	-	-	-	2.2	3.8	-	-	3.8	-	-	-	-	-	19.3
복리후생비-4대보험	25.5	3.0	2.1	1.7	2.3	1.9	2.6	-	-	-	2.0	3.3	-	-	3.4	-	-	-	-	-	3.2
복리후생비-기타	38.8	0.1	19.6	0.9	0.4	0.0	0.4	-	-	-	0.2	0.6	-	-	0.4	-	-	-	-	-	16.1
세금과공과	114.4	1.2	1.5	1.2	1.7	1.4	1.8	-	-	-	1.4	2.3	-	-	2.4	-	-	-	-	-	99.6
소모품비	0.8	-	-	0.1	0.0	0.6	0.1	-	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0
지급수수료	577.3	-	25.9	-	332.4	111.7	1.8	-	-	-	-1.6	-	-	-	-125.5	-	-	-	-	-	232.5
지급수수료-대행 용역	89.9	-	25.5	-	36.0	-	1.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	26.6
지급수수료-기타	487.4	-	0.4	-	296.4	111.7	0.0	-	-	-	-1.6	-	-	-	-125.5	-	-	-	-	-	206.0
여비교통비	2.4	0.0	0.0	0.3	0.0	0.0	0.6	-	-	-	0.0	0.2	-	-	1.1	-	-	-	-	-	0.0
운반비	-9.7	-	-	0.0	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-24.9	-	-	-	-	-	15.1
감가상각비	43.2	0.0	1.7	1.1	0.1	4.3	0.1	-	-	-	0.6	0.4	-	-	0.2	-	-	-	-	-	34.7
수도광열비	0.1	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
광고선전비	9.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9.0
교육훈련비	98.9	-	93.8	5.0	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-
보험비	16.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	16.4
기타 판관비	8.6	0.0	0.3	0.1	0.0	8.0	0.0	-	-	-	0.1	0.2	-	-	0.2	-	-	-	-	-	-0.4
비용 합계	1,403.8	37.5	169.1	30.4	363.8	149.7	37.3	-	-	-	26.7	45.9	-	74.5	-99.5	-	37.0	-	18.7	23.5	489.2

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	154.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	87.1	0.0	-7.9	29.0	-	18.4	24.2	4.0
(1) 제조인건비	151.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	83.8	-	-	31.7	-	16.8	20.9	-1.4
(2) 제조경비	3.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.3	0.0	-7.9	-2.6	-	1.7	3.2	5.4
복리후생비	10.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.1	-	-	3.4	-	0.8	1.1	-0.5
복리후생비-4대보험	8.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.6	-	-	1.7	-	0.9	1.1	0.0
복리후생비-기타	2.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.5	-	-	1.7	-	-0.1	-0.0	-0.5
세금과공과	11.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.9	-	-	1.4	-	0.8	1.0	4.1
소모품비	84.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	83.8	-	-	-	-	0.0	0.0	0.2
지급수수료	-123.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-106.6	-	-7.9	-10.5	-	-	-	1.4
차량유지비	5.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.9	-	-	0.0	-	-	0.0	-
여비교통비	6.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.2	-	-	2.9	-	0.0	0.3	-
운반비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	0.0	-	-	-	-
감가상각비	5.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.0	0.0	-	0.1	-	0.0	0.0	0.2
수도광열비	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	1.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5	-	-	0.1	-	0.0	0.8	0.0
판매비와 관리비	737.9	46.8	138.5	25.7	33.8	145.9	32.4	-	-	-	22.1	45.9	-	-	-109.3	-	-	-	-	-	356.1
인건비	309.5	42.1	24.8	15.5	29.1	22.2	26.8	-	-	-	20.2	38.7	-	-	32.6	-	-	-	-	-	57.5
복리후생비	52.7	3.4	14.3	1.3	2.5	1.9	2.7	-	-	-	1.8	3.8	-	-	3.5	-	-	-	-	-	17.5
복리후생비-4대보험	24.0	3.4	2.0	1.3	2.4	1.9	2.2	-	-	-	1.7	3.1	-	-	2.7	-	-	-	-	-	3.3
복리후생비-기타	28.7	-	12.2	0.0	0.1	0.1	0.5	-	-	-	0.1	0.7	-	-	0.8	-	-	-	-	-	14.2
세금과공과	17.4	1.3	1.4	0.9	1.5	1.3	1.5	-	-	-	1.2	2.2	-	-	1.9	-	-	-	-	-	4.2
소모품비	2.8	-	2.3	-	0.3	-	0.0	-	-	-	0.1	0.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-
지급수수료	265.8	-	86.0	-	0.0	101.9	0.2	-	-	-	-2.6	-	-	-	-115.9	-	-	-	-	-	196.2
지급수수료-대행 용역	122.2	-	86.0	-	-	0.1	0.2	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	35.8
지급수수료-기타	143.6	-	-	-	0.0	101.8	0.0	-	-	-	-2.7	-	-	-	-115.9	-	-	-	-	-	160.4
여비교통비	3.3	-	0.1	0.0	0.0	0.0	1.0	-	-	-	0.2	0.5	-	-	1.4	-	-	-	-	-	0.0
운반비	-19.4	-	0.0	-	0.2	-	0.0	-	-	-	0.0	-	-	-	-33.3	-	-	-	-	-	13.6
감가상각비	46.5	0.0	1.7	1.0	0.1	4.3	0.1	-	-	-	0.4	0.4	-	-	0.1	-	-	-	-	-	38.3
수도광열비	0.1	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
광고선전비	14.0	-	-	-	-	3.0	-	-	-	-	0.7	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	10.2
교육훈련비	16.7	-	7.9	6.9	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.8
보험비	18.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	18.7
기타 판관비	9.9	-	-	-	0.0	11.2	0.0	-	-	-	0.0	-	-	-	0.4	-	-	-	-	-	-1.7
비용 합계	892.7	46.8	138.5	25.7	33.8	145.9	32.4	-	-	-	22.1	45.9	-	87.1	-109.3	-7.9	29.0	-	18.4	24.2	360.1

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	131.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	72.5	0.0	-	18.4	-	19.1	24.2	-2.6
(1) 제조인건비	154.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	84.1	-	-	31.5	-	17.4	21.7	-0.3
(2) 제조경비	-22.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-11.6	0.0	-	-13.1	-	1.7	2.4	-2.4
복리후생비	2.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.0	-	-	3.6	-	0.8	0.9	-8.3
복리후생비-4대보험	6.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.7	-	-	1.2	-	0.7	0.9	-
복리후생비-기타	-4.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.3	-	-	2.4	-	0.1	0.1	-8.3
세금과공과	10.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.8	-	-	1.4	-	0.8	0.9	3.9
소모품비	69.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	69.2	-	-	0.0	-	0.0	0.0	0.1
지급수수료	-122.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-103.0	-	-	-21.3	-	-	-	1.7
차량유지비	4.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.5	-	-	0.1	-	-	-	-
여비교통비	5.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.2	-	-	2.7	-	0.0	0.1	-
운반비	0.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	5.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.0	0.0	-	0.1	-	0.0	0.0	0.2
수도광열비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	1.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5	-	-	0.2	-	0.0	0.4	0.1
판매비와 관리비	1,126.5	39.4	87.5	22.0	52.3	141.6	38.5	46.4	11.4	-	27.6	46.5	63.7	-	-86.9	-	-	-	-	-	636.5
인건비	375.4	36.2	25.9	15.7	25.3	23.2	27.7	37.9	8.3	-	24.5	39.8	15.2	-	35.2	-	-	-	-	-	60.6
복리후생비	108.0	1.8	25.3	1.6	1.5	1.1	1.6	2.9	0.6	-	1.4	2.5	2.5	-	1.8	-	-	-	-	-	63.5
복리후생비-4대보험	16.8	1.8	1.2	0.7	1.0	1.1	1.3	1.8	0.4	-	1.2	1.9	0.7	-	1.6	-	-	-	-	-	2.0
복리후생비-기타	91.2	-	24.1	0.8	0.5	0.0	0.3	1.1	0.2	-	0.2	0.6	1.8	-	0.1	-	-	-	-	-	61.4
세금과공과	-3.3	1.3	1.4	0.9	1.2	1.3	-22.8	4.1	0.5	-	1.3	2.2	0.8	-	1.9	-	-	-	-	-	2.5
소모품비	1.7	-	0.1	0.2	0.2	-	-	0.0	0.6	-	0.4	0.1	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-
지급수수료	480.9	-	25.5	0.2	24.0	107.5	30.8	0.0	-	-	-6.8	-	44.1	-	-91.3	-	-	-	-	-	346.8
지급수수료-대행 용역	191.7	-	25.5	-	24.0	-	6.8	0.0	-	-	0.1	-	44.1	-	-	-	-	-	-	-	91.2
지급수수료-기타	289.2	-	-	0.2	0.0	107.5	24.0	0.0	-	-	-6.9	-	-	-	-91.3	-	-	-	-	-	255.7
여비교통비	4.6	-	0.1	0.3	0.0	0.0	1.1	1.2	0.0	-	0.0	0.7	0.7	-	0.6	-	-	-	-	-	0.1
운반비	-21.3	-	0.1	0.2	0.0	-	0.0	-	-	-	0.1	-	0.0	-	-35.4	-	-	-	-	-	13.6
감가상각비	68.6	0.0	1.7	1.0	0.1	4.3	0.1	0.0	0.1	-	0.4	0.4	0.0	-	0.1	-	-	-	-	-	60.3
수도광열비	8.2	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8.1
광고선전비	36.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.0	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	29.4
교육훈련비	40.8	-	6.8	1.7	-	0.1	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	32.2
보험비	20.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20.1
기타 판관비	6.6	-	0.7	0.2	0.0	4.1	0.0	0.3	1.3	-	0.1	0.1	0.4	-	0.1	-	-	-	-	-	-0.7
비용 합계	1,258.0	39.4	87.5	22.0	52.3	141.6	38.5	46.4	11.4	-	27.6	46.5	63.7	72.5	-86.9	-	18.4	-	19.1	24.2	633.8

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	137.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	58.9	0.0	-	29.0	-	18.9	24.9	5.7
(1) 제조인건비	151.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	82.0	-	-	32.0	-	16.6	20.9	-
(2) 제조경비	-14.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-23.1	0.0	-	-3.0	-	2.3	4.0	5.7
복리후생비	14.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.7	-	-	5.5	-	1.2	2.3	-1.3
복리후생비-4대보험	9.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.7	-	-	1.6	-	1.0	1.3	-0.0
복리후생비-기타	4.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.0	-	-	3.9	-	0.2	1.0	-1.3
세금과공과	11.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.4	-	-	1.6	-	0.7	0.9	5.2
소모품비	52.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	52.1	-	-	0.1	-	0.1	0.1	0.5
지급수수료	-112.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-101.1	-	-	-12.2	-	0.2	-	0.8
차량유지비	6.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.2	-	-	0.1	-	-	-	-
여비교통비	4.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.9	-	-	1.8	-	0.0	0.0	-
운반비	0.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.3	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	5.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.0	0.0	-	0.1	-	0.0	0.0	0.2
수도광열비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	1.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5	-	-	0.0	-	-	0.7	0.3
판매비와 관리비	914.8	41.1	87.4	23.0	22.7	139.3	50.9	47.9	15.7	-	27.8	47.3	36.1	-	-75.3	-	-	-	-	-	450.9
인건비	273.0	38.5	22.4	15.5	0.7	21.0	28.0	37.9	7.0	-	24.7	40.3	13.7	-	34.0	-	-	-	-	-	-10.7
복리후생비	80.8	1.4	23.5	1.4	1.1	1.9	2.4	4.4	1.0	-	2.1	4.0	3.1	-	2.9	-	-	-	-	-	31.6
복리후생비-4대보험	24.0	1.4	2.0	1.3	1.0	1.7	2.1	3.0	0.7	-	1.9	3.0	1.1	-	2.5	-	-	-	-	-	2.2
복리후생비-기타	56.8	-	21.5	0.1	0.0	0.2	0.2	1.4	0.3	-	0.3	1.0	2.0	-	0.4	-	-	-	-	-	29.4
세금과공과	29.3	0.9	1.2	0.8	0.6	1.0	12.8	3.9	0.5	-	1.2	1.9	0.7	-	1.6	-	-	-	-	-	2.3
소모품비	1.2	-	-	0.2	0.0	0.0	-	0.0	0.0	-	0.5	0.1	0.0	-	0.1	-	-	-	-	-	0.3
지급수수료	395.3	0.3	27.5	-	20.0	93.5	7.3	0.0	6.4	-	-4.4	-	18.3	-	-89.2	-	-	-	-	-	315.5
지급수수료-대행 용역	176.2	0.3	27.5	-	0.0	0.3	7.3	0.0	6.3	-	0.1	-	43.2	-	-	-	-	-	-	-	91.3
지급수수료-기타	219.2	-	-	-	20.0	93.2	0.0	0.0	0.1	-	-4.4	-	-24.9	-	-89.2	-	-	-	-	-	224.2
여비교통비	3.8	-	0.0	0.8	0.0	0.0	0.2	1.4	0.0	-	0.2	0.4	0.1	-	0.5	-	-	-	-	-	0.4
운반비	-14.2	-	0.0	0.1	0.1	-	0.0	-	0.0	-	0.3	0.0	-	-	-25.3	-	-	-	-	-	10.6
감가상각비	68.6	0.0	1.7	1.0	0.1	4.3	0.1	0.0	0.1	-	0.4	0.4	0.0	-	0.1	-	-	-	-	-	60.2
수도광열비	8.6	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8.6
광고선전비	9.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.8	0.2	0.1	-	-	-	-	-	-	-	6.5
교육훈련비	18.7	-	10.3	3.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	5.2
보험비	19.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19.5
기타 판관비	20.5	-0.0	0.8	0.1	0.1	17.5	0.0	0.3	0.7	-	0.1	-	0.1	-	0.0	-	-	-	-	-	0.9
비용 합계	1,052.3	41.1	87.4	23.0	22.7	139.3	50.9	47.9	15.7	-	27.8	47.3	36.1	58.9	-75.3	-	29.0	-	18.9	24.9	456.6

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	210.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	114.7	0.0	2.9	38.8	-	19.0	23.6	11.6
(1) 제조인건비	161.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	86.3	-	-	37.3	-	17.1	21.3	-0.3
(2) 제조경비	48.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	28.4	0.0	2.9	1.5	-	1.9	2.2	11.8
복리후생비	9.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.0	-	-	3.2	-	0.9	1.1	-1.0
복리후생비-4대보험	7.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.0	-	-	1.8	-	0.9	1.0	-0.0
복리후생비-기타	1.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.0	-	-	1.4	-	0.0	0.1	-1.0
세금과공과	17.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.5	-	-	1.6	-	0.8	0.9	10.2
소모품비	67.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	66.8	-	-	-	-	0.0	0.1	0.5
지급수수료	-63.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-59.5	-	2.9	-7.7	-	-	-	1.2
차량유지비	4.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.3	-	-	0.0	-	-	-	-
여비교통비	6.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.8	-	-	4.2	-	0.0	0.0	-
운반비	0.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.4	-	-	0.0	-	-	-	-
감가상각비	4.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.4	0.0	-	0.1	-	0.0	0.0	0.2
수도광열비	1.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.0	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	1.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.6	-	-	0.1	-	0.2	0.1	0.7
판매비와 관리비	958.6	34.5	184.2	22.3	53.6	73.0	47.0	47.8	20.2	-	21.6	46.6	36.0	-	-63.9	-	-	-	-	-	435.8
인건비	339.7	30.4	23.5	16.0	11.9	20.0	23.3	39.1	9.1	-	24.9	40.7	14.4	-	32.9	-	-	-	-	-	53.5
복리후생비	77.1	2.6	36.4	1.3	1.2	1.3	1.5	3.5	0.9	-	1.7	2.8	2.4	-	2.3	-	-	-	-	-	19.3
복리후생비-4대보험	21.5	2.5	1.6	1.0	1.1	1.2	1.4	2.5	0.6	-	1.6	2.5	0.9	-	2.0	-	-	-	-	-	2.5
복리후생비-기타	55.6	0.0	34.8	0.3	0.1	0.1	0.1	1.0	0.3	-	0.1	0.3	1.5	-	0.2	-	-	-	-	-	16.8
세금과공과	30.1	1.1	1.3	0.8	0.6	0.9	12.9	4.0	0.6	-	1.3	2.0	0.7	-	1.6	-	-	-	-	-	2.2
소모품비	0.7	-	0.1	0.2	0.1	0.0	-	0.1	0.0	-	0.0	0.1	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-
지급수수료	335.6	0.3	74.4	0.8	39.7	41.5	8.7	0.0	7.4	-	-9.0	-	18.0	-	-80.3	-	-	-	-	-	234.2
지급수수료-대행 용역	247.5	0.3	74.4	-	-	-	6.6	-	7.3	-	0.0	-	42.6	-	-	-	-	-	-	-	116.3
지급수수료-기타	88.1	-	0.0	0.8	39.7	41.5	2.1	0.0	0.1	-	-9.1	-	-24.6	-	-80.3	-	-	-	-	-	117.8
여비교통비	3.1	0.0	0.0	0.6	0.0	0.0	0.4	1.1	0.0	-	0.0	0.1	0.0	-	0.5	-	-	-	-	-	0.3
운반비	-14.0	-	0.0	0.0	0.0	-	-	-	-	-	-	-	0.0	-	-21.5	-	-	-	-	-	7.5
감가상각비	69.1	0.0	1.7	1.1	0.1	4.3	0.1	0.0	0.1	-	0.4	0.4	0.0	-	0.1	-	-	-	-	-	60.8
수도광열비	9.0	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8.9
광고선전비	14.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.3	0.5	0.1	-	-	-	-	-	-	-	11.3
교육훈련비	67.3	-	46.6	1.2	-	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19.5
보험비	20.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20.1
기타 판관비	6.5	0.0	0.1	0.2	0.0	5.0	-	0.0	2.0	-	0.0	-	0.4	-	0.5	-	-	-	-	-	-1.8
비용 합계	1,169.2	34.5	184.2	22.3	53.6	73.0	47.0	47.8	20.2	-	21.6	46.6	36.0	114.7	-63.9	2.9	38.8	-	19.0	23.6	447.3

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	130.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	58.6	0.0	-	30.7	-	14.2	22.5	4.0
(1) 제조인건비	145.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	77.4	-	-	35.5	-	13.0	20.3	-0.5
(2) 제조경비	-15.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-18.9	0.0	-	-4.8	-	1.3	2.2	4.4
복리후생비	6.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.0	-	-	1.8	-	0.7	0.9	-0.9
복리후생비-4대보험	6.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.2	-	-	1.5	-	0.5	0.9	-0.0
복리후생비-기타	0.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	0.4	-	0.2	0.1	-0.9
세금과공과	10.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.4	-	-	1.6	-	0.5	0.9	3.9
소모품비	37.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	37.0	-	-	0.0	-	-	0.1	0.2
지급수수료	-85.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-75.4	-	-	-11.3	-	-	-	0.9
차량유지비	3.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.6	-	-	0.0	-	-	-	-
여비교통비	4.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.8	-	-	2.9	-	0.0	0.0	-
운반비	0.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.4	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	5.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.7	0.0	-	0.1	-	0.0	0.0	0.2
수도광열비	0.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.9	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	1.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.6	-	-	0.1	-	-	0.2	0.0
판매비와 관리비	1,069.7	69.9	158.2	72.7	23.6	131.0	32.4	44.1	17.5	-	20.4	44.5	-43.2	-	-69.0	-	-	-	-	-	567.6
인건비	349.1	66.1	27.9	15.1	20.1	16.5	21.0	36.0	7.8	-	23.6	38.6	12.4	-	29.4	-	-	-	-	-	34.5
복리후생비	132.3	2.2	72.4	1.4	2.1	0.9	1.5	2.8	1.7	-	1.6	2.5	4.7	-	2.0	-	-	-	-	-	36.5
복리후생비-4대보험	16.5	1.4	1.5	0.8	1.1	0.9	1.1	2.0	0.5	-	1.2	2.0	0.7	-	1.6	-	-	-	-	-	1.7
복리후생비-기타	115.8	0.8	70.9	0.6	1.0	0.0	0.3	0.8	1.2	-	0.3	0.5	4.0	-	0.4	-	-	-	-	-	34.8
세금과공과	19.8	0.7	1.5	0.9	1.1	0.9	2.4	4.1	0.5	-	1.3	2.1	0.7	-	1.7	-	-	-	-	-	2.0
소모품비	2.0	-	0.0	1.5	-	-	0.1	-	-	-	0.1	0.0	0.2	-	0.0	-	-	-	-	-	0.1
지급수수료	375.7	0.3	46.7	-	0.0	104.4	6.7	0.0	6.6	-	-8.8	-	-61.6	-	-81.2	-	-	-	-	-	362.6
지급수수료-대행 용역	192.0	0.3	46.7	-	-	-	6.7	-	6.5	-	0.1	-	41.0	-	-	-	-	-	-	-	90.8
지급수수료-기타	183.7	-	-	-	0.0	104.4	-	0.0	0.1	-	-8.8	-	-102.6	-	-81.2	-	-	-	-	-	271.8
여비교통비	3.6	0.0	0.0	0.7	0.0	0.0	0.7	0.8	0.0	-	0.1	0.3	0.1	-	0.4	-	-	-	-	-	0.4
운반비	-13.1	-	-	0.0	-	-	0.0	0.0	0.1	-	-	-	0.0	-	-21.7	-	-	-	-	-	8.5
감가상각비	83.7	0.0	1.7	1.1	0.1	4.2	0.1	0.0	0.0	-	0.4	0.4	0.0	-	0.1	-	-	-	-	-	75.4
수도광열비	11.2	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	11.1
광고선전비	7.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.0	0.6	-	-	-	-	-	-	-	-	4.4
교육훈련비	67.1	0.1	7.3	47.2	0.0	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	12.6
보험비	19.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19.0
기타 판관비	12.3	0.4	0.7	4.9	0.0	4.0	0.0	0.3	0.8	-	0.1	-	0.2	-	0.3	-	-	-	-	-	0.5
비용 합계	1,199.7	69.9	158.2	72.7	23.6	131.0	32.4	44.1	17.5	-	20.4	44.5	-43.2	58.6	-69.0	-	30.7	-	14.2	22.5	571.6

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	142.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60.4	0.0	-	39.3	-	12.3	22.1	8.7
(1) 제조인건비	146.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	80.0	-	-	35.4	-	11.2	20.3	-
(2) 제조경비	-4.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-19.5	0.0	-	3.8	-	1.1	1.9	8.7
복리후생비	9.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.0	-	-	2.7	-	0.6	0.9	-0.0
복리후생비-4대보험	6.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.3	-	-	1.4	-	0.5	0.8	-0.0
복리후생비-기타	3.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.8	-	-	1.3	-	0.1	0.0	-
세금과공과	10.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.5	-	-	1.6	-	0.5	0.9	3.6
소모품비	49.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	49.6	-	-	0.0	-	-	0.1	0.2
지급수수료	-94.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-94.1	-	-	-1.6	-	-	-	1.5
차량유지비	3.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.6	-	-	0.0	-	-	-	-
여비교통비	2.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.9	-	-	1.1	-	-	-	-
운반비	0.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.3	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	5.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.7	0.0	-	0.1	-	0.0	0.0	0.2
수도광열비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	9.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.1	-	-	0.0	-	-	-	3.2
판매비와 관리비	1,140.3	26.7	136.7	41.6	25.4	110.0	33.7	43.6	16.5	-	22.6	46.6	57.6	-	-68.3	-	-	-	-	-	647.6
인건비	316.7	20.6	28.5	15.1	21.7	16.7	21.2	35.9	8.7	-	23.9	37.8	12.7	-	29.3	-	-	-	-	-	44.4
복리후생비	137.4	4.2	55.6	3.1	1.1	1.1	1.0	2.7	0.4	-	1.1	2.3	0.9	-	1.5	-	-	-	-	-	62.3
복리후생비-4대보험	15.7	1.3	1.4	0.8	1.0	0.8	1.1	1.8	0.4	-	1.1	1.8	0.6	-	1.5	-	-	-	-	-	2.0
복리후생비-기타	121.7	2.9	54.2	2.3	0.0	0.3	-0.0	0.9	-	-	-	0.5	0.3	-	-	-	-	-	-	-	60.3
세금과공과	30.5	0.7	1.4	0.8	1.1	0.9	1.1	4.0	0.5	-	1.2	1.9	0.7	-	1.6	-	-	-	-	-	14.5
소모품비	1.9	-	0.1	0.2	-	-	0.0	-	0.1	-	0.0	1.2	0.0	-	-0.0	-	-	-	-	-	0.2
지급수수료	480.8	0.3	36.8	-	1.4	83.3	9.9	0.0	6.2	-	-5.9	1.7	43.0	-	-78.1	-	-	-	-	-	382.0
지급수수료-대행 용역	187.4	0.3	33.3	-	1.4	-	9.9	-	6.2	-	1.3	-	43.0	-	-	-	-	-	-	-	91.8
지급수수료-기타	293.4	-	3.5	-	-	83.3	0.0	0.0	-	-	-7.2	1.7	-	-	-78.1	-	-	-	-	-	290.2
여비교통비	10.3	0.0	-	0.6	-	-	0.2	0.6	-	-	0.1	0.6	-	-	-	-	-	-	-	-	8.2
운반비	-13.6	-	0.0	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-22.8	-	-	-	-	-	9.2
감가상각비	83.8	0.0	1.7	1.1	0.1	4.2	0.1	0.0	0.0	-	0.4	0.4	0.0	-	0.1	-	-	-	-	-	75.6
수도광열비	11.1	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	11.1
광고선전비	7.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.6	0.7	0.1	-	-	-	-	-	-	-	5.3
교육훈련비	41.3	-	10.3	20.3	-	0.0	0.0	0.0	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	10.6
보험비	20.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20.3
기타 판관비	12.1	0.8	2.3	0.4	0.0	3.7	-	0.3	0.4	-	0.1	-	0.1	-	0.1	-	-	-	-	-	3.9
비용 합계	1,283.1	26.7	136.7	41.6	25.4	110.0	33.7	43.6	16.5	-	22.6	46.6	57.6	60.4	-68.3	-	39.3	-	12.3	22.1	656.4

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	866.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	257.0	119.3	0.5	60.3	0.7	20.3	18.7	389.6
(1) 제조인건비	494.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	101.2	39.3	-	50.3	-	18.4	17.0	268.0
(2) 제조경비	372.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	155.8	80.0	0.5	10.0	0.7	1.9	1.7	121.6
복리후생비	94.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7.1	1.8	-	3.7	0.3	0.9	0.9	79.7
복리후생비-4대보험	90.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.3	2.0	-	2.2	-	0.9	0.9	78.9
복리후생비-기타	4.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.7	-0.2	-	1.5	0.3	0.0	0.0	0.8
세금과공과	49.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.8	1.8	-	2.0	-	0.8	0.8	39.1
소모품비	92.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	92.1	-	-	-	0.0	0.0	-	0.4
지급수수료	83.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	34.3	49.0	0.3	0.2	-	-	-	-
차량유지비	6.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.7	-0.0	-	0.0	-	-	-	0.1
여비교통비	5.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.9	1.0	-	2.3	0.3	0.0	0.0	0.0
운반비	28.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.1	26.5	-	-	-	-	-	0.1
감가상각비	5.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.4	-	-	0.0	-	0.1	0.1	0.0
수도광열비	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	5.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	0.2	1.8	0.1	-	-0.1	2.2
판매비와 관리비	1,176.5	8.6	169.9	42.6	145.9	163.9	42.0	72.5	14.8	29.3	28.0	38.8	72.2	-	14.7	-	-	-	-	-	333.5
인건비	459.4	3.6	24.3	29.3	35.8	30.5	26.5	62.3	11.9	24.8	22.3	36.2	15.4	-	13.7	-	-	-	-	-	122.8
복리후생비	98.1	5.0	41.9	2.8	3.0	1.4	2.7	4.6	0.5	2.1	1.8	3.9	1.1	-	0.2	-	-	-	-	-	27.2
복리후생비-4대보험	37.1	-	1.5	2.2	2.1	1.4	1.7	3.8	0.7	1.9	1.6	2.5	0.9	-	-	-	-	-	-	-	16.6
복리후생비-기타	61.0	5.0	40.4	0.6	0.9	0.0	1.0	0.8	-0.2	0.2	0.1	1.4	0.2	-	0.2	-	-	-	-	-	10.5
세금과공과	40.3	-	1.2	1.7	6.4	1.1	11.5	4.0	0.5	1.5	1.3	2.0	0.7	-	-	-	-	-	-	-	8.4
소모품비	-0.5	-	0.2	0.3	0.1	1.0	0.0	0.2	0.1	0.3	0.4	-3.4	0.0	-	-	-	-	-	-	-	0.4
지급수수료	402.3	-	55.9	0.0	59.1	98.3	0.8	0.0	-0.1	-	0.8	0.7	53.1	-	-	-	-	-	-	-	133.7
지급수수료-대행 용역	183.2	-	49.5	7.2	59.1	6.2	0.8	-	-0.2	-	-	-	53.1	-	-	-	-	-	-	-	7.5
지급수수료-기타	219.0	-	6.3	-7.2	0.0	92.1	0.0	0.0	0.1	-	0.8	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	126.2
여비교통비	2.2	-	-0.2	0.2	0.0	-	0.3	1.2	0.0	0.1	0.0	0.0	0.0	-	-	-	-	-	-	-	0.6
운반비	0.1	-	0.0	0.0	0.0	-0.0	-0.0	0.0	-	0.0	-	-	-	-	-0.0	-	-	-	-	-	-
감가상각비	59.4	0.0	1.7	0.0	21.8	24.2	0.1	0.1	0.2	0.2	0.6	0.4	0.1	-	0.8	-	-	-	-	-	9.2
수도광열비	14.3	-	0.1	-	12.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.4
광고선전비	6.7	-	-	-	0.1	1.4	-	-	-	0.1	0.9	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	4.2
교육훈련비	25.2	-	7.5	11.1	6.7	0.0	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험비	25.9	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25.8
기타 판관비	43.1	-	37.4	-2.7	0.0	5.9	0.0	0.2	1.6	0.1	-	-0.9	1.7	-	-	-	-	-	-	-	-0.2
비용 합계	2,042.9	8.6	169.9	42.6	145.9	163.9	42.0	72.5	14.8	29.3	28.0	38.8	72.2	257.0	134.0	0.5	60.3	0.7	20.3	18.7	723.2

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	414.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	242.1	100.0	0.4	50.6	5.1	20.1	18.7	-23.0
(1) 제조인건비	225.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	101.2	36.7	-	42.6	3.9	18.4	17.1	5.2
(2) 제조경비	189.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	140.9	63.3	0.4	7.9	1.2	1.8	1.7	-28.3
복리후생비	99.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.4	1.9	-	2.6	0.3	0.9	0.7	87.3
복리후생비-4대보험	97.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.8	2.0	-	2.0	-	0.9	0.8	87.3
복리후생비-기타	1.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.6	-0.0	-	0.5	0.3	0.1	-0.1	-
세금과공과	-108.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.5	1.8	-	1.9	-	0.8	0.7	-117.9
소모품비	77.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	76.2	-	-	0.0	0.6	-0.0	0.0	0.3
지급수수료	86.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	40.2	45.2	0.2	0.2	-	-	-	0.3
차량유지비	5.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.7	0.0	-	0.0	-	-	-	-
여비교통비	5.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.6	0.6	-	3.1	0.1	0.0	0.0	-
운반비	14.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7	13.8	-	-	-	-	-	0.4
감가상각비	5.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.5	-	-	0.1	-	0.1	0.1	0.0
수도광열비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	2.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.3	-	0.2	0.0	0.2	-0.0	0.1	1.4
판매비와 관리비	963.0	3.8	114.3	46.3	124.2	133.5	30.6	59.3	12.9	29.0	18.6	50.7	72.1	-	7.4	-	-	-	-	-	260.1
인건비	367.7	3.6	20.8	29.8	33.3	18.0	25.3	50.4	9.6	24.7	13.9	35.5	11.7	-	6.3	-	-	-	-	-	85.0
복리후생비	77.1	0.2	24.7	3.1	3.5	1.3	2.4	4.1	1.1	2.4	1.7	2.8	2.4	-	0.3	-	-	-	-	-	27.1
복리후생비-4대보험	38.2	0.2	1.5	2.3	2.2	1.3	2.0	4.0	0.7	2.0	1.3	2.6	1.0	-	0.2	-	-	-	-	-	17.1
복리후생비-기타	38.9	-	23.2	0.9	1.3	0.0	0.4	0.2	0.4	0.4	0.4	0.2	1.4	-	0.1	-	-	-	-	-	10.0
세금과공과	28.2	0.1	1.2	1.7	9.6	0.7	0.8	3.9	0.5	1.5	1.0	1.9	0.7	-	0.0	-	-	-	-	-	4.6
소모품비	6.9	-	3.4	-	0.0	0.6	-	-	0.0	0.1	-	2.7	0.1	-	-0.0	-	-	-	-	-	-0.0
지급수수료	354.1	-	56.1	1.9	39.3	84.4	1.7	0.0	0.2	-	0.7	7.2	57.1	-	-	-	-	-	-	-	105.5
지급수수료-대행 용역	161.9	-	52.4	1.9	39.3	0.8	1.7	-	0.2	-	-	6.5	57.1	-	-	-	-	-	-	-	2.0
지급수수료-기타	192.2	-	3.7	-	0.0	83.6	-	0.0	-	-	0.7	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	103.5
여비교통비	2.8	-	0.2	0.4	0.0	0.0	0.2	0.3	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	-	0.4	-	-	-	-	-	1.2
운반비	0.1	-	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.1	-	-	-	-0.0	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-0.0
감가상각비	59.1	0.0	1.7	0.0	21.7	24.1	0.1	0.1	0.2	0.2	0.6	0.4	0.1	-	0.8	-	-	-	-	-	9.2
수도광열비	12.7	-	0.1	-	10.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.5
광고선전비	1.2	-	-	0.0	-	0.5	-	-	-	-	0.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0
교육훈련비	13.7	-	-1.2	8.5	6.7	-	-0.0	-0.0	-	0.0	-	-	-	-	-0.3	-	-	-	-	-	-
보험비	25.2	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25.2
기타 판관비	14.2	-	7.3	0.9	0.0	4.1	0.0	0.5	1.2	0.1	0.1	0.3	0.1	-	-0.2	-	-	-	-	-	-0.2
비용 합계	1,377.0	3.8	114.3	46.3	124.2	133.5	30.6	59.3	12.9	29.0	18.6	50.7	72.1	242.1	107.4	0.4	50.6	5.1	20.1	18.7	237.1

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	414.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	198.5	65.0	3.1	56.5	38.0	20.7	19.3	13.0
(1) 제조인건비	221.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	101.4	-	-	42.5	32.0	18.4	17.0	10.2
(2) 제조경비	192.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	97.2	65.0	3.1	14.1	6.1	2.3	2.4	2.8
복리후생비	17.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.7	-	-	5.2	2.4	1.3	1.0	1.1
복리후생비-4대보험	12.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.6	-	-	2.4	1.8	1.0	0.9	0.6
복리후생비-기타	5.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.1	-	-	2.9	0.6	0.3	0.1	0.5
세금과공과	11.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.1	-	-	2.2	1.5	0.9	0.8	0.6
소모품비	45.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	44.9	-	-	-	0.3	0.0	0.0	0.1
지급수수료	74.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	24.4	50.0	0.0	-	-	-	-	0.2
차량유지비	6.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.0	-	-	0.1	0.0	-	-	0.2
여비교통비	7.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.0	-	-	4.3	0.8	0.0	0.3	-
운반비	16.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.0	15.0	-	-	0.0	-	-	0.7
감가상각비	6.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.7	-	-	0.1	-	0.1	0.1	0.0
수도광열비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	6.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5	-	3.0	2.2	1.1	0.0	0.2	-0.0
판매비와 관리비	1,191.0	17.9	110.0	48.8	226.2	141.2	37.2	66.4	14.5	31.4	30.9	42.4	70.9	-	50.3	-	-	-	-	-	303.0
인건비	421.2	16.2	20.9	29.3	25.4	20.8	26.9	51.4	9.7	26.4	24.4	34.2	16.4	-	42.1	-	-	-	-	-	77.2
복리후생비	79.3	1.1	26.2	2.4	3.2	1.9	2.8	5.7	1.0	2.6	2.2	3.0	2.5	-	3.5	-	-	-	-	-	21.2
복리후생비-4대보험	30.8	1.1	1.6	2.4	2.0	1.8	2.2	4.2	0.8	2.2	1.9	2.9	1.4	-	3.3	-	-	-	-	-	3.1
복리후생비-기타	48.5	-	24.6	0.0	1.2	0.1	0.6	1.5	0.2	0.4	0.3	0.2	1.1	-	0.2	-	-	-	-	-	18.1
세금과공과	40.1	0.6	1.3	1.9	6.7	1.5	2.1	4.4	0.6	1.8	1.5	2.3	1.1	-	2.6	-	-	-	-	-	11.7
소모품비	3.3	-	0.1	0.2	1.4	-	-	0.1	0.0	0.2	0.1	0.9	0.2	-	0.0	-	-	-	-	-	0.1
지급수수료	505.6	-	56.0	1.7	149.4	88.7	4.8	0.0	1.2	-	1.2	0.7	50.4	-	-	-	-	-	-	-	151.6
지급수수료-대행 용역	155.6	-	52.1	1.7	39.3	2.4	4.8	-	0.3	-	0.4	-	50.4	-	-	-	-	-	-	-	4.2
지급수수료-기타	350.0	-	3.8	-	110.1	86.3	-	0.0	0.8	-	0.8	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	147.4
여비교통비	6.1	-	0.0	0.1	0.1	0.0	0.3	4.2	0.1	0.1	0.2	0.2	0.0	-	0.7	-	-	-	-	-	0.2
운반비	0.4	-	-	0.1	0.0	-	0.0	0.3	-	-	-	0.0	-	-	-0.0	-	-	-	-	-	-
감가상각비	59.2	0.0	1.7	0.0	21.8	24.1	0.1	0.1	0.2	0.2	0.6	0.4	0.1	-	0.8	-	-	-	-	-	9.2
수도광열비	13.9	-	0.1	-	11.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.3
광고선전비	2.0	-	-	0.4	-	-	-	-	0.2	-	0.6	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8
교육훈련비	22.6	-	3.6	11.9	6.7	-	0.0	0.0	-	0.1	-	-	-	-	0.3	-	-	-	-	-	-
보험비	25.9	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25.8
기타 판관비	11.2	-	0.1	0.8	0.0	4.2	0.1	0.2	1.6	0.1	0.1	0.7	0.2	-	0.3	-	-	-	-	-	2.9
비용 합계	1,605.1	17.9	110.0	48.8	226.2	141.2	37.2	66.4	14.5	31.4	30.9	42.4	70.9	198.5	115.3	3.1	56.5	38.0	20.7	19.3	315.9

법인 공통비

법인 공통비 추이

월별 상세

부서별 분석

부서 추이 보기

계정별 분석

고정비 — 763.1백만원 (56.1%)

변동비 — 596.5백만원 (43.9%)

고정비 — 826.1백만원 (55.8%)

변동비 — 653.5백만원 (44.2%)

고정비 — 796.9백만원 (56.6%)

변동비 — 611.9백만원 (43.4%)

고정비 — 850.4백만원 (57.4%)

변동비 — 632.1백만원 (42.6%)

고정비 — 968.4백만원 (55.5%)

변동비 — 776.7백만원 (44.5%)

고정비 — 927.8백만원 (57.2%)

변동비 — 695.2백만원 (42.8%)

고정비 — 859.0백만원 (58.1%)

변동비 — 620.1백만원 (41.9%)

브랜드 공통비 추이

월별 상세

주요 비율

전체 평균 대비 고비율 브랜드

계정별 분석

고정비 — 498.2백만원 (24.2%)

변동비 — 1,558.2백만원 (75.8%)

고정비 — 488.1백만원 (36.3%)

변동비 — 855.3백만원 (63.7%)

고정비 — 575.6백만원 (32.3%)

변동비 — 1,206.5백만원 (67.7%)

고정비 — 570.5백만원 (34.2%)

변동비 — 1,097.5백만원 (65.8%)

부서별 예산

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	475.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	248.6	65.9	0.2	53.2	36.9	20.3	16.6	34.2
(1) 제조인건비	219.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	103.5	-	-	41.7	32.0	18.5	15.0	8.8
(2) 제조경비	256.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	145.1	65.9	0.2	11.5	5.0	1.8	1.6	25.4
복리후생비	13.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.3	-	-	2.7	2.2	0.9	0.8	0.6
복리후생비-4대보험	11.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.3	-	-	2.2	1.7	0.9	0.8	0.6
복리후생비-기타	2.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.0	-	-	0.5	0.5	-0.1	-0.1	-
세금과공과	32.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.5	-	-	1.9	1.3	0.8	0.7	23.6
소모품비	89.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	88.8	-	-	0.0	0.1	0.0	-0.0	0.1
지급수수료	77.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	27.9	49.5	0.2	-	-	-	-	0.2
차량유지비	6.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.1	-	-	-0.0	-	-	-	-
여비교통비	7.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.7	-	-	3.7	0.5	0.1	-	0.0
운반비	17.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.4	16.4	-	-	0.0	-	-	0.6
감가상각비	5.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.1	-	-	0.1	-	0.1	0.1	0.1
수도광열비	1.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.9	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	4.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.4	-	0.0	3.2	0.9	-	0.1	0.1
판매비와 관리비	1,241.4	18.6	116.5	54.0	189.5	149.9	36.4	62.3	12.7	29.6	33.2	42.0	70.6	-	46.2	-	-	-	-	-	379.8
인건비	428.4	16.2	20.1	29.3	24.4	25.5	27.4	50.3	9.1	25.2	25.8	35.1	17.0	-	39.0	-	-	-	-	-	84.0
복리후생비	84.5	1.1	35.2	2.8	2.5	2.1	2.4	5.5	0.8	2.1	2.4	2.9	1.5	-	3.3	-	-	-	-	-	19.9
복리후생비-4대보험	32.7	1.1	1.7	2.5	2.0	2.1	2.3	4.3	0.8	2.1	2.3	2.8	1.5	-	3.3	-	-	-	-	-	4.2
복리후생비-기타	51.8	-	33.6	0.3	0.5	0.0	0.1	1.2	0.0	-	0.2	0.0	0.1	-	0.0	-	-	-	-	-	15.8
세금과공과	133.2	0.5	1.1	1.6	6.2	1.3	1.4	3.8	0.5	1.4	1.3	1.8	0.9	-	2.2	-	-	-	-	-	109.0
소모품비	2.5	-	0.4	0.1	0.0	0.1	0.1	-	-	0.8	0.1	0.7	0.0	-	0.2	-	-	-	-	-	0.0
지급수수료	433.2	-	56.6	-	114.6	85.9	4.8	0.0	1.0	-	1.9	0.9	50.6	-	-	-	-	-	-	-	116.9
지급수수료-대행 용역	152.5	-	52.8	-	39.3	4.1	4.2	-	-	-	0.1	0.2	50.6	-	-	-	-	-	-	-	1.1
지급수수료-기타	280.8	-	3.8	-	75.3	81.8	0.6	0.0	1.0	-	1.7	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	115.8
여비교통비	7.4	-	-	0.2	0.0	-0.0	0.1	2.4	-0.0	-	0.2	0.0	-	-	0.8	-	-	-	-	-	3.7
운반비	0.8	-	-	0.1	0.0	0.5	-	0.0	-	-	0.1	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	0.0
감가상각비	58.0	0.0	1.7	0.0	21.7	24.1	0.1	0.1	0.2	0.2	0.6	0.4	0.1	-	0.8	-	-	-	-	-	8.0
수도광열비	18.5	-	0.1	-	12.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.5
광고선전비	7.2	-	0.0	-	-	5.4	-	-	-	-	0.7	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	1.0
교육훈련비	28.1	-	1.1	19.2	7.2	-	-	-	0.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0
보험비	25.1	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25.0
기타 판관비	14.6	0.8	0.1	0.6	0.0	5.0	0.0	0.2	0.6	-	0.1	0.1	0.4	-	-0.1	-	-	-	-	-	6.7
비용 합계	1,717.3	18.6	116.5	54.0	189.5	149.9	36.4	62.3	12.7	29.6	33.2	42.0	70.6	248.6	112.1	0.2	53.2	36.9	20.3	16.6	414.0

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	429.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	221.0	65.1	-0.2	48.4	37.6	20.3	18.8	18.9
(1) 제조인건비	224.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.2	-	-	40.8	32.0	18.4	17.0	15.9
(2) 제조경비	205.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	120.8	65.1	-0.2	7.5	5.7	1.9	1.9	3.0
복리후생비	14.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7.0	-	-	2.5	2.2	1.0	0.9	0.9
복리후생비-4대보험	11.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.2	-	-	2.2	1.7	0.9	0.8	0.9
복리후생비-기타	2.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.9	-	-	0.3	0.6	0.1	0.0	-
세금과공과	10.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.7	-	-	2.2	1.4	0.8	0.8	0.8
소모품비	60.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	58.9	-	-	0.0	0.6	-0.0	0.0	0.8
지급수수료	85.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	34.8	51.2	-0.2	0.0	-	-	-	-
차량유지비	7.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.7	-	-	0.0	0.6	-	-	-
여비교통비	4.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.6	-	-	2.5	0.1	0.0	0.0	0.0
운반비	14.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	13.9	-	-	-	-	-	0.0
감가상각비	5.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.1	-	-	0.1	-	0.1	0.1	-
수도광열비	0.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	2.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	0.0	0.2	0.8	0.0	0.1	0.4
판매비와 관리비	1,147.0	18.3	232.1	53.0	209.1	125.5	32.3	64.9	14.9	-	32.0	39.3	65.3	-	47.1	-	-	-	-	-	213.1
인건비	356.7	16.2	20.9	29.3	23.6	24.6	26.1	49.5	9.0	-	25.3	33.6	12.5	-	39.7	-	-	-	-	-	46.3
복리후생비	108.0	1.4	61.1	3.3	2.6	2.2	2.6	5.8	1.6	-	3.0	2.9	1.3	-	3.6	-	-	-	-	-	16.7
복리후생비-4대보험	30.2	1.4	1.8	2.6	2.1	2.2	2.4	4.6	0.8	-	2.4	3.0	1.2	-	3.5	-	-	-	-	-	2.3
복리후생비-기타	77.8	-	59.4	0.7	0.5	0.0	0.2	1.2	0.8	-	0.6	-0.1	0.1	-	0.0	-	-	-	-	-	14.5
세금과공과	28.0	0.7	1.3	1.9	6.6	1.6	1.7	4.4	0.6	-	1.8	2.2	0.9	-	2.6	-	-	-	-	-	1.6
소모품비	0.5	-	0.8	0.1	-	0.0	-	-0.0	0.1	-	0.1	-0.5	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0
지급수수료	518.0	-	145.3	1.0	135.7	67.9	1.4	0.0	1.8	-	0.8	0.7	50.4	-	-	-	-	-	-	-	113.0
지급수수료-대행 용역	236.7	-	141.7	1.0	39.3	1.9	1.4	-	0.8	-	0.0	-	49.3	-	-	-	-	-	-	-	1.4
지급수수료-기타	281.2	-	3.6	-	96.4	66.0	-	0.0	1.0	-	0.8	0.7	1.1	-	-	-	-	-	-	-	111.6
여비교통비	6.0	-	0.0	0.0	0.0	0.0	0.3	5.0	0.1	-	0.1	0.0	0.0	-	0.5	-	-	-	-	-	0.0
운반비	0.8	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-0.1	-	-	-	-	-	0.8
감가상각비	57.4	0.0	1.7	0.0	21.3	24.1	0.1	0.1	0.2	-	0.6	0.4	0.1	-	0.8	-	-	-	-	-	8.0
수도광열비	13.2	-	0.1	-	12.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5
광고선전비	0.4	-	-0.1	-	-	-	-	-	-	-	0.3	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	0.1
교육훈련비	23.4	-	-0.0	16.7	6.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험비	25.9	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25.8
기타 판관비	8.8	-	0.9	0.7	0.0	5.1	-	0.2	1.5	-	0.1	0.0	0.1	-	0.0	-	-	-	-	-	0.2
비용 합계	1,576.9	18.3	232.1	53.0	209.1	125.5	32.3	64.9	14.9	-	32.0	39.3	65.3	221.0	112.2	-0.2	48.4	37.6	20.3	18.8	232.0

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	414.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	189.3	68.7	-0.3	54.4	40.7	20.3	19.0	22.7
(1) 제조인건비	225.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	91.7	-	-	42.6	35.6	18.4	17.0	19.9
(2) 제조경비	189.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	97.6	68.7	-0.3	11.8	5.2	2.0	2.0	2.8
복리후생비	19.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7.0	-	-	6.6	2.5	1.0	1.0	1.2
복리후생비-4대보험	13.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.3	-	-	2.6	1.9	1.0	0.9	1.2
복리후생비-기타	6.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.7	-	-	4.0	0.6	0.0	0.0	-
세금과공과	10.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.3	-	-	2.1	1.4	0.8	0.8	1.0
소모품비	45.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	45.1	-	-	-	0.1	0.0	0.1	0.4
지급수수료	76.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	24.8	52.3	-0.3	0.0	-	-	-	-
차량유지비	7.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7.2	-	-	0.0	0.7	-	-	-
여비교통비	4.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.7	-	-	2.6	0.1	0.0	0.0	-
운반비	17.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.9	16.4	-	-	0.0	-	-	0.2
감가상각비	5.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.1	-	-	0.1	-	0.1	0.1	-
수도광열비	0.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.4	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	1.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.1	-	0.0	0.2	0.3	-	0.1	-0.1
판매비와 관리비	1,005.0	18.1	99.8	50.7	201.8	130.2	35.2	60.3	16.2	-	29.3	42.1	64.3	-	43.9	-	-	-	-	-	213.0
인건비	355.9	16.2	23.8	29.3	23.7	23.9	27.1	48.6	8.5	-	23.2	33.4	12.7	-	36.3	-	-	-	-	-	49.3
복리후생비	80.6	1.3	26.3	4.5	2.9	2.5	3.0	6.4	1.1	-	2.6	4.7	2.5	-	4.0	-	-	-	-	-	18.8
복리후생비-4대보험	33.7	1.3	2.3	2.9	2.4	2.5	2.7	5.2	0.9	-	2.4	3.4	1.3	-	4.0	-	-	-	-	-	2.4
복리후생비-기타	46.9	-	24.0	1.6	0.5	0.0	0.3	1.2	0.2	-	0.2	1.4	1.2	-	0.0	-	-	-	-	-	16.3
세금과공과	31.9	0.6	1.5	1.8	6.5	1.5	1.6	4.2	0.6	-	1.5	2.1	0.8	-	2.5	-	-	-	-	-	6.6
소모품비	1.0	-	0.0	0.4	0.0	-	-	0.0	0.1	-	-	0.6	-	-	0.0	-	-	-	-	-	0.0
지급수수료	421.7	-	48.4	2.5	129.6	79.7	2.8	0.0	3.7	-	0.8	0.7	48.0	-	-	-	-	-	-	-	105.5
지급수수료-대행 용역	143.5	-	44.8	2.5	39.3	4.0	2.8	0.0	0.6	-	-	-	46.8	-	-	-	-	-	-	-	2.6
지급수수료-기타	278.1	-	3.6	-	90.3	75.6	0.0	0.0	3.1	-	0.8	0.7	1.1	-	-	-	-	-	-	-	102.9
여비교통비	4.2	-	0.0	0.1	0.7	0.0	0.4	0.7	0.0	-	0.1	0.1	0.0	-	0.4	-	-	-	-	-	1.7
운반비	0.8	-	0.0	0.0	0.0	-	-	0.1	0.2	-	-	-	-	-	-0.1	-	-	-	-	-	0.5
감가상각비	53.3	0.0	1.7	0.0	21.3	19.1	0.1	0.1	0.2	-	0.6	0.4	0.1	-	0.8	-	-	-	-	-	8.8
수도광열비	12.6	-	0.1	-	10.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.2
광고선전비	0.8	-	0.1	-	-	-	-	-	0.1	-	0.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.2
교육훈련비	15.7	-	-3.1	12.0	6.7	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	0.1
보험비	20.4	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20.4
기타 판관비	6.0	-	1.0	0.1	0.1	3.4	0.0	0.2	1.8	-	0.1	-	0.2	-	0.0	-	-	-	-	-	-0.9
비용 합계	1,419.9	18.1	99.8	50.7	201.8	130.2	35.2	60.3	16.2	-	29.3	42.1	64.3	189.3	112.7	-0.3	54.4	40.7	20.3	19.0	235.7

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	371.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	182.5	64.6	1.0	54.4	36.5	14.1	19.2	-0.9
(1) 제조인건비	197.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	91.5	-	-	45.5	32.0	13.1	17.2	-1.4
(2) 제조경비	173.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	91.0	64.6	1.0	8.9	4.6	1.0	2.0	0.5
복리후생비	10.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.3	-	-	2.7	2.0	0.3	0.6	0.0
복리후생비-4대보험	8.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.0	-	-	2.2	1.4	0.6	0.8	0.0
복리후생비-기타	2.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.3	-	-	0.5	0.6	-0.2	-0.2	-
세금과공과	8.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.1	-	-	2.0	1.3	0.6	0.7	0.0
소모품비	42.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	42.1	-	-	-	0.0	0.0	0.0	0.4
지급수수료	74.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	24.9	49.8	0.1	0.0	-	-	-	-
차량유지비	6.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.1	-	-	0.1	0.5	-	-	-
여비교통비	5.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.7	-	-	3.9	0.0	0.0	0.2	-
운반비	15.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.6	14.8	-	-	-	-	-	0.0
감가상각비	5.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.1	-	-	0.1	-	0.1	0.1	-
수도광열비	1.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.1	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	2.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-0.0	-	0.9	0.1	0.7	-	0.4	0.1
판매비와 관리비	976.4	17.6	130.2	41.6	194.5	191.3	31.2	59.9	26.2	-	29.5	38.7	64.4	-	50.1	-	-	-	-	-	101.4
인건비	381.1	16.2	19.2	29.2	29.0	24.0	27.2	50.2	8.7	-	24.0	33.9	12.6	-	42.4	-	-	-	-	-	64.5
복리후생비	55.4	0.8	22.7	3.3	2.1	1.6	1.9	4.4	0.8	-	1.4	2.2	0.9	-	2.7	-	-	-	-	-	10.6
복리후생비-4대보험	22.7	0.8	1.2	1.8	1.8	1.5	1.7	3.3	0.6	-	1.4	2.2	0.8	-	2.7	-	-	-	-	-	2.8
복리후생비-기타	32.8	-	21.5	1.5	0.3	0.0	0.2	1.0	0.2	-	0.0	-	0.1	-	0.1	-	-	-	-	-	7.8
세금과공과	47.4	0.6	1.1	1.8	6.8	1.4	1.2	4.0	0.5	-	1.4	1.9	0.7	-	2.6	-	-	-	-	-	23.4
소모품비	-0.0	-	0.0	0.2	0.0	-	0.0	0.0	0.1	-	-	-0.5	-	-	-	-	-	-	-	-	0.2
지급수수료	320.8	-	26.0	1.0	119.2	140.2	0.4	0.0	14.4	-	1.6	0.6	49.4	-	-	-	-	-	-	-	-32.1
지급수수료-대행 용역	79.1	-	22.5	1.0	36.4	5.4	0.4	0.0	11.8	-	0.9	-0.0	49.4	-	-	-	-	-	-	-	-48.8
지급수수료-기타	241.8	-	3.5	-	82.8	134.9	0.0	-	2.6	-	0.7	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	16.6
여비교통비	3.2	-	0.0	0.0	0.1	-	0.3	0.8	0.0	-	0.0	0.1	0.4	-	1.5	-	-	-	-	-	-0.1
운반비	0.7	-	-	-	0.1	-	-	0.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.3
감가상각비	53.2	0.0	1.7	0.0	21.3	19.1	0.1	0.0	0.1	-	0.6	0.4	0.0	-	0.8	-	-	-	-	-	8.8
수도광열비	9.9	-	0.1	-	9.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5
광고선전비	0.3	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	0.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
교육훈련비	77.8	-	57.8	6.0	6.7	-	-	-0.0	-	-	-	-	0.0	-	0.0	-	-	-	-	-	7.3
보험비	18.8	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	18.7
기타 판관비	7.7	-	1.5	0.1	-	4.9	0.0	0.2	1.5	-	0.1	-	0.2	-	0.0	-	-	-	-	-	-0.8
비용 합계	1,347.9	17.6	130.2	41.6	194.5	191.3	31.2	59.9	26.2	-	29.5	38.7	64.4	182.5	114.7	1.0	54.4	36.5	14.1	19.2	100.5

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	367.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	183.1	65.9	1.7	51.5	36.8	14.2	18.8	-5.0
(1) 제조인건비	195.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	92.2	-	-	43.9	32.1	12.9	17.0	-2.9
(2) 제조경비	171.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	90.9	65.9	1.7	7.6	4.8	1.2	1.9	-2.1
복리후생비	10.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.2	-	-	2.4	2.3	0.5	0.8	-0.0
복리후생비-4대보험	8.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.6	-	-	2.0	1.3	0.5	0.7	-0.0
복리후생비-기타	2.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7	-	-	0.3	1.1	0.0	0.1	-
세금과공과	9.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.4	-	-	2.1	1.4	0.6	0.8	0.0
소모품비	37.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	37.0	-	-	-	0.2	0.0	0.0	0.3
지급수수료	82.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	32.5	47.7	1.7	0.1	-	-	-	-
차량유지비	5.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.4	-	-	-	0.5	-	0.0	-
여비교통비	4.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.3	-	-	2.7	0.1	0.0	0.1	-
운반비	19.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7	18.2	-	-	0.0	-	-	-
감가상각비	5.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.1	-	-	0.1	-	0.1	0.1	-
수도광열비	0.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.6	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	-2.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-0.3	-	0.0	0.1	0.3	-	0.1	-2.5
판매비와 관리비	1,045.7	13.9	145.4	39.0	216.4	214.9	31.9	60.1	10.2	-	33.5	39.8	69.1	-	51.9	-	-	-	-	-	119.4
인건비	390.9	12.8	19.7	29.2	30.9	26.6	24.3	51.7	9.1	-	24.0	34.5	13.0	-	45.0	-	-	-	-	-	70.1
복리후생비	61.1	0.6	40.5	2.6	2.6	1.2	1.6	3.4	0.4	-	1.1	1.8	0.7	-	2.1	-	-	-	-	-	2.6
복리후생비-4대보험	18.0	0.6	1.0	1.4	1.3	1.2	1.4	2.6	0.5	-	1.1	1.7	0.6	-	2.0	-	-	-	-	-	2.6
복리후생비-기타	43.2	-	39.5	1.2	1.2	0.0	0.2	0.8	-0.1	-	0.0	0.0	0.1	-	0.1	-	-	-	-	-	-
세금과공과	25.2	0.5	1.1	1.7	6.7	1.4	1.7	2.9	0.5	-	1.3	1.9	0.7	-	2.5	-	-	-	-	-	2.3
소모품비	0.9	0.0	-	0.2	0.0	0.5	0.1	-	-0.4	-	0.0	0.5	0.0	-	0.0	-	-	-	-	-	-
지급수수료	397.4	-	25.3	0.1	139.6	155.6	4.1	0.9	-	-	1.3	0.7	50.7	-	-	-	-	-	-	-	19.3
지급수수료-대행 용역	120.1	-	21.7	0.1	36.3	5.1	4.1	0.9	-	-	0.3	0.0	50.7	-	-	-	-	-	-	-	0.9
지급수수료-기타	277.3	-	3.6	-	103.3	150.4	0.0	0.0	-	-	0.9	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	18.4
여비교통비	1.9	-	0.0	-0.1	0.0	-	0.1	0.4	-0.1	-	0.0	0.1	0.1	-	1.4	-	-	-	-	-	-
운반비	1.2	-	0.1	0.0	0.0	-	0.0	0.5	-	-	-	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	0.4
감가상각비	53.2	0.0	1.7	0.0	2.8	19.1	0.1	0.0	0.1	-	0.6	0.4	0.0	-	0.8	-	-	-	-	-	27.3
수도광열비	10.0	-	0.1	-	9.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7
광고선전비	5.2	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	5.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
교육훈련비	68.1	-	56.1	5.2	6.7	-	0.0	0.1	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험비	17.0	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	16.9
기타 판관비	13.6	-	0.8	0.1	17.8	10.5	0.0	0.1	0.6	-	0.1	-	3.8	-	0.0	-	-	-	-	-	-20.3
비용 합계	1,412.7	13.9	145.4	39.0	216.4	214.9	31.9	60.1	10.2	-	33.5	39.8	69.1	183.1	117.8	1.7	51.5	36.8	14.2	18.8	114.4

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	317.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	187.4	-	0.3	58.1	36.9	14.6	19.6	0.2
(1) 제조인건비	201.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	92.6	-	-	46.2	32.1	12.8	17.3	-
(2) 제조경비	116.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	94.8	-	0.3	11.9	4.9	1.8	2.3	0.2
복리후생비	18.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8.0	-	-	4.6	3.2	1.0	1.4	-0.0
복리후생비-4대보험	16.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7.6	-	-	3.7	2.7	1.0	1.5	-0.0
복리후생비-기타	1.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.4	-	-	0.8	0.5	0.0	-0.1	-
세금과공과	8.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.1	-	-	2.0	1.3	0.6	0.7	-0.0
소모품비	37.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	36.7	-	-	0.0	0.1	-	-	0.2
지급수수료	28.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	28.5	-	0.2	-	-	-	-	-
차량유지비	6.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.7	-	-	0.1	0.1	-	-	-
여비교통비	8.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.0	-	-	5.1	0.1	0.0	0.1	-
운반비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	5.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.3	-	-	0.1	-	0.1	0.1	-
수도광열비	0.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	1.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.2	-	0.0	0.0	0.1	0.1	0.0	-0.0
판매비와 관리비	1,033.2	16.0	152.3	52.3	203.6	178.6	43.3	63.2	23.0	-	31.1	43.9	54.3	-	57.0	-	-	-	-	-	114.8
인건비	379.1	11.5	19.2	24.0	30.5	17.5	32.7	48.1	8.3	-	24.1	35.7	11.0	-	45.6	-	-	-	-	-	70.9
복리후생비	92.9	3.8	34.6	7.3	4.4	2.2	4.8	9.1	1.7	-	3.5	5.1	2.6	-	7.6	-	-	-	-	-	5.9
복리후생비-4대보험	53.2	3.8	2.5	3.4	4.0	2.2	4.6	8.1	1.2	-	3.5	5.1	1.9	-	7.4	-	-	-	-	-	5.3
복리후생비-기타	39.8	-	32.1	4.0	0.4	-	0.2	1.0	0.6	-	-	-	0.7	-	0.2	-	-	-	-	-	0.6
세금과공과	24.6	0.5	6.1	1.3	1.5	1.0	2.2	3.0	0.5	-	1.3	1.9	0.7	-	2.6	-	-	-	-	-	2.0
소모품비	0.7	-	-	0.2	0.0	-	0.0	0.0	0.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
지급수수료	323.4	-	-5.1	7.3	130.0	126.3	3.3	-	10.2	-	0.9	0.7	39.5	-	-	-	-	-	-	-	10.2
지급수수료-대행 용역	114.4	-	24.5	7.3	36.3	4.4	1.9	-	0.3	-	0.2	-	39.5	-	-	-	-	-	-	-	0.0
지급수수료-기타	209.0	-	-29.5	-	93.8	121.9	1.4	-	9.9	-	0.7	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	10.2
여비교통비	4.6	-	0.1	0.4	0.6	0.0	0.1	2.3	0.1	-	0.3	0.2	0.2	-	0.4	-	-	-	-	-	-
운반비	1.1	-	-	0.2	0.0	-	0.0	0.5	-	-	0.1	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	0.2
감가상각비	53.0	0.0	1.7	0.0	2.8	19.1	0.1	0.0	0.1	-	0.6	0.4	0.0	-	0.8	-	-	-	-	-	27.3
수도광열비	9.2	-	0.1	-	9.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
광고선전비	0.1	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
교육훈련비	113.3	-	95.3	11.4	6.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-
보험비	16.4	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	16.3
기타 판관비	14.8	-	0.2	0.0	17.9	12.5	0.1	0.2	1.7	-	0.1	-	0.2	-	0.0	-	-	-	-	-	-18.1
비용 합계	1,350.4	16.0	152.3	52.3	203.6	178.6	43.3	63.2	23.0	-	31.1	43.9	54.3	187.4	57.0	0.3	58.1	36.9	14.6	19.6	115.0

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	308.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	189.5	-	2.6	56.7	-	20.1	25.1	14.3
(1) 제조인건비	175.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	92.7	-	-	44.7	-	18.4	21.8	-1.7
(2) 제조경비	132.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	96.8	-	2.6	12.0	-	1.7	3.4	16.0
복리후생비	13.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.1	-	-	5.6	-	0.8	1.3	0.0
복리후생비-4대보험	8.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.3	-	-	2.1	-	0.8	1.2	0.0
복리후생비-기타	5.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.7	-	-	3.6	-	0.0	0.0	-
세금과공과	23.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.0	-	-	1.9	-	0.8	0.9	15.6
소모품비	47.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	46.7	-	-	-0.0	-	0.0	0.1	0.4
지급수수료	25.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	23.6	-	1.9	-0.2	-	-	-	-
차량유지비	5.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.7	-	-	0.0	-	-	-	-
여비교통비	7.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.4	-	-	4.4	-	0.0	0.3	-
운반비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-0.0	-	-	-	-
감가상각비	5.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.5	-	-	0.1	-	0.1	0.1	-
수도광열비	1.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.6	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	2.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.4	-	0.7	0.1	-	0.0	0.8	0.0
판매비와 관리비	1,096.1	52.4	262.9	54.1	230.3	188.2	37.3	0.0	0.1	-	28.8	37.8	1.0	-	52.2	-	-	-	-	-	150.9
인건비	312.7	47.4	8.8	22.8	25.4	23.7	31.9	-	-	-	23.6	33.0	-	-	43.9	-	-	-	-	-	52.2
복리후생비	79.1	3.3	55.9	3.3	2.6	1.8	2.5	-	-	-	1.7	2.5	-	-	3.2	-	-	-	-	-	2.3
복리후생비-4대보험	21.3	3.3	1.1	1.6	1.8	1.7	2.3	-	-	-	1.7	2.3	-	-	3.1	-	-	-	-	-	2.3
복리후생비-기타	57.8	-	54.7	1.7	0.8	0.1	0.3	-	-	-	0.0	0.2	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-
세금과공과	31.8	1.7	17.5	1.2	1.4	1.3	1.7	-	-	-	1.3	1.8	-	-	2.3	-	-	-	-	-	1.5
소모품비	1.4	-	0.0	0.3	0.0	1.2	0.0	-	-	-	0.0	-0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	0.4
지급수수료	457.1	-	91.3	2.3	164.4	127.1	0.8	-	-	-	0.9	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	69.6
지급수수료-대행 용역	162.5	-	92.6	2.3	36.3	4.5	0.8	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25.8
지급수수료-기타	294.7	-	-1.3	-	128.1	122.6	0.0	-	-	-	0.8	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	43.8
여비교통비	2.5	-	0.0	0.9	0.1	0.0	0.2	-	-	-	-0.0	0.1	-	-	1.3	-	-	-	-	-	-
운반비	0.8	-	-	0.1	0.0	-	0.0	-	-	-	0.2	-	-	-	0.3	-	-	-	-	-	0.2
감가상각비	52.9	0.0	1.7	0.1	2.8	19.0	0.1	0.0	0.1	-	0.6	0.4	0.0	-	0.8	-	-	-	-	-	27.3
수도광열비	9.8	-	0.1	-	9.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
광고선전비	1.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.4	-	-	-	0.5	-	-	-	-	-	0.1
교육훈련비	116.5	-	87.3	23.2	6.0	-	-	-	-	-	-0.0	-0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험비	16.9	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	16.9
기타 판관비	13.6	-	0.2	0.1	18.0	14.0	0.0	-	-	-	0.1	-0.0	1.0	-	0.0	-	-	-	-	-	-19.7
비용 합계	1,404.4	52.4	262.9	54.1	230.3	188.2	37.3	0.0	0.1	-	28.8	37.8	1.0	189.5	52.2	2.6	56.7	-	20.1	25.1	165.2

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	276.2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	183.2	-	0.0	52.5	-	20.3	20.1	-0.1
(1) 제조인건비	175.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	92.6	-	-	45.6	-	18.6	18.7	-0.6
(2) 제조경비	101.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	90.6	-	0.0	6.9	-	1.7	1.4	0.5
복리후생비	8.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.0	-	-	2.1	-	0.8	0.5	-0.0
복리후생비-4대보험	6.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.8	-	-	1.5	-	0.7	0.5	-0.0
복리후생비-기타	1.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.2	-	-	0.6	-	0.1	0.0	-
세금과공과	7.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.3	-	-	1.9	-	0.8	0.6	-0.0
소모품비	35.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	34.7	-	-	0.2	-	0.0	0.0	0.5
지급수수료	31.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	31.3	-	0.0	0.3	-	-	-	-
차량유지비	5.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.8	-	-	-0.0	-	-	-	-
여비교통비	4.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.2	-	-	2.3	-	0.0	0.0	-
운반비	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7	-	-	0.0	-	-	-	-
감가상각비	5.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.3	-	-	0.1	-	0.1	0.1	-
수도광열비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5	-	0.0	0.1	-	-	0.2	0.0
판매비와 관리비	993.9	58.8	234.4	40.7	204.5	211.9	36.0	0.0	0.1	-	29.5	39.9	0.0	-	51.4	-	-	-	-	-	86.7
인건비	324.1	54.3	35.6	15.7	26.2	26.3	31.1	-	-	-	23.9	34.6	-	-	45.3	-	-	-	-	-	31.0
복리후생비	91.7	2.3	72.1	6.3	1.7	1.3	1.8	-	-	-	1.2	1.6	-	-	2.2	-	-	-	-	-	1.2
복리후생비-4대보험	14.8	2.3	1.8	0.7	1.2	1.2	1.5	-	-	-	1.1	1.5	-	-	2.0	-	-	-	-	-	1.2
복리후생비-기타	76.9	-	70.2	5.5	0.5	0.1	0.2	-	-	-	0.0	0.1	-	-	0.2	-	-	-	-	-	-
세금과공과	21.5	2.1	2.0	0.8	6.6	1.4	1.7	-	-	-	1.3	1.8	-	-	2.4	-	-	-	-	-	1.4
소모품비	-9.7	-	-11.0	0.5	0.0	-	0.0	-	-	-	0.0	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-
지급수수료	372.5	-	55.5	-	132.8	152.0	1.0	-	-	-	0.8	0.6	-	-	-	-	-	-	-	-	29.8
지급수수료-대행 용역	103.9	-	56.1	-	36.7	7.2	0.9	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.9
지급수수료-기타	268.6	-	-0.6	-	96.2	144.9	0.0	-	-	-	0.7	0.6	-	-	-	-	-	-	-	-	26.9
여비교통비	1.9	-	0.0	0.2	0.0	0.0	0.2	-	-	-	0.6	0.1	-	-	0.7	-	-	-	-	-	-
운반비	0.7	-	0.2	0.0	0.0	-	-	-	-	-	0.0	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	0.4
감가상각비	53.0	0.0	1.7	1.1	2.8	18.2	0.1	0.0	0.1	-	0.6	0.4	0.0	-	0.7	-	-	-	-	-	27.2
수도광열비	9.8	-	0.1	-	9.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
광고선전비	1.0	-	0.2	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
교육훈련비	99.2	-	76.4	16.1	6.8	-	0.0	-	-	-	0.0	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험비	15.3	-	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	15.3
기타 판관비	12.8	-	1.7	0.0	17.8	12.5	0.1	-	-	-	0.1	0.1	-	-	0.0	-	-	-	-	-	-19.6
비용 합계	1,270.0	58.8	234.4	40.7	204.5	211.9	36.0	0.0	0.1	-	29.5	39.9	0.0	183.2	51.4	0.0	52.5	-	20.3	20.1	86.6

항목	전체	경영지원	HO	인재개발	FO	IO	노무/법무/감사	상권	정보보호	ESI	광고	VMD	고객센터	이테크	물류	부자재	식품안전센터	개발실 제과	개발실 양식	개발실 한식	공통
제조비	282.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	197.4	-	0.6	45.4	-	19.9	18.9	0.2
(1) 제조인건비	165.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	90.1	-	-	40.2	-	18.3	16.8	-
(2) 제조경비	116.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	107.3	-	0.6	5.1	-	1.6	2.1	0.2
복리후생비	8.4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.8	-	-	1.9	-	0.8	0.9	-
복리후생비-4대보험	6.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.7	-	-	1.7	-	0.7	0.8	-
복리후생비-기타	1.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.0	-	-	0.3	-	0.1	0.1	-
세금과공과	7.3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.0	-	-	1.8	-	0.7	0.9	-
소모품비	61.5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	61.2	-	-	0.1	-	-	-	0.2
지급수수료	23.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	23.3	-	0.6	-	-	-	-	-
차량유지비	5.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.0	-	-	0.1	-	-	-	-
여비교통비	3.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.7	-	-	1.0	-	0.0	0.2	-
운반비	0.8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.8	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	5.6	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.3	-	-	0.1	-	0.1	0.1	-
수도광열비	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7	-	-	-	-	-	-	-
기타의 제조경비	0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.5	-	0.0	0.2	-	0.0	-	0.0
판매비와 관리비	1,027.6	67.1	200.3	28.1	219.0	206.0	74.4	0.0	0.1	-	28.8	41.1	0.0	-	54.5	-	-	-	-	-	108.0
인건비	330.3	62.0	37.7	15.0	28.9	28.4	30.7	-	-	-	22.7	35.4	-	-	40.7	-	-	-	-	-	28.8
복리후생비	86.5	2.9	34.2	1.9	2.7	1.7	35.0	-	0.0	-	1.4	2.7	-	-	2.6	-	-	-	-	-	1.4
복리후생비-4대보험	16.9	2.9	1.8	0.8	1.5	1.5	1.7	-	-	-	1.2	1.9	-	-	2.3	-	-	-	-	-	1.4
복리후생비-기타	69.6	-	32.4	1.1	1.2	0.1	33.3	-	0.0	-	0.1	0.8	-	-	0.4	-	-	-	-	-	-
세금과공과	27.2	2.2	6.7	0.8	1.5	1.5	7.3	-	-	-	1.3	1.9	-	-	2.3	-	-	-	-	-	1.7
소모품비	15.6	-	15.4	0.1	0.0	-	-	-	-	-	0.1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
지급수수료	381.3	-	25.4	-	155.6	139.3	1.2	-	-	-	0.8	0.7	-	-	6.8	-	-	-	-	-	51.5
지급수수료-대행 용역	67.8	-	19.8	-	38.0	5.9	1.2	-	-	-	-	-	-	-	0.3	-	-	-	-	-	2.6
지급수수료-기타	313.6	-	5.7	-	117.6	133.5	0.0	-	-	-	0.8	0.7	-	-	6.5	-	-	-	-	-	48.9
여비교통비	1.8	-	0.0	0.1	0.0	0.0	0.1	-	-	-	0.3	0.1	-	-	1.1	-	-	-	-	-	-
운반비	0.5	-	0.2	0.1	0.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0	-	-	-	-	-	0.2
감가상각비	53.0	0.0	1.7	1.1	2.8	18.2	0.1	0.0	0.1	-	0.6	0.4	0.0	-	0.7	-	-	-	-	-	27.2
수도광열비	9.7	-	0.0	-	9.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
광고선전비	2.6	-	1.0	-	-	-	-	-	-	-	1.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
교육훈련비	86.6	-	77.7	8.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험비	16.9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	16.9
기타 판관비	15.6	-	0.2	0.1	17.8	16.8	0.0	-	-	-	0.1	0.0	-	-	0.2	-	-	-	-	-	-19.7
비용 합계	1,309.9	67.1	200.3	28.1	219.0	206.0	74.4	0.0	0.1	-	28.8	41.1	0.0	197.4	54.5	0.6	45.4	-	19.9	18.9	108.1

항목	전체	애슐리	델리	로운	자연별곡	피자몰 합계	리미니	프랜차이즈	카페 통합	베이커리
총경비율	3.0%	2.8%	1.8%	2.1%	14.0%	3.2%	3.2%	4.4%	9.4%	9.2%
제조인건비율	0.8%	0.9%	0.4%	1.3%	1.2%	0.7%	0.4%	0.9%	1.0%	0.2%
제조경비율	1.4%	1.8%	0.5%	0.3%	1.2%	-	0.5%	-	-0.1%	1.1%
판관비율	0.7%	0.1%	0.9%	0.5%	11.5%	2.5%	2.2%	3.5%	8.6%	7.8%
총경비율	3.0%	2.8%	1.8%	2.1%	14.0%	3.2%	3.2%	4.4%	9.4%	9.2%
매장비용성격	1.7%	2.1%	0.9%	0.6%	2.3%	0.6%	0.4%	0.1%	-0.1%	0.5%
스탭 인건비성	0.9%	0.4%	0.8%	1.2%	10.3%	1.9%	1.9%	3.9%	10.0%	6.6%
스탭 경비성 (고정비)	0.2%	0.3%	-	0.1%	0.5%	0.1%	0.1%	0.1%	0.2%	0.5%
스탭 경비성 (변동비)	0.2%	0.1%	-	0.2%	0.9%	0.7%	0.7%	0.3%	-0.6%	1.7%